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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2015-10-31 14:12

借;管理費(fèi)用等科目 
              其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分)
              貸;應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā)金額)

計(jì)提工資 借;管理費(fèi)用等科目 
             貸;應(yīng)付職工薪酬 (應(yīng)發(fā)金額)

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分
            貸;其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分

支付工資 借;應(yīng)付職工薪酬 
             貸;銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))


繳納時(shí)   借;其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 
             貸;銀行存款

應(yīng)付職工薪酬應(yīng)發(fā)金額=實(shí)發(fā)金額 個(gè)人社保部分       是這樣嗎?
實(shí)發(fā)金額=實(shí)際領(lǐng)到的金額 單位承擔(dān)社保等各種保險(xiǎn)費(fèi)     是這樣嗎?

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:22

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計(jì)師
第一個(gè)分錄不需要
應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額 公司社保部分


實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實(shí)發(fā)金額-個(gè)人社保部分??  這個(gè)不明白

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:28

計(jì)提工資 借;管理費(fèi)用等科目 
                     貸;應(yīng)付職工薪酬 (應(yīng)發(fā)金額)

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分
                   貸;其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分

支付工資 借;應(yīng)付職工薪酬 
                     貸;銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))


繳納時(shí) 借;其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 
                 貸;銀行存款





親愛的老師,這就是你先前寫給我的。怎么又不一樣了

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:30

您是一個(gè)賬號,幾個(gè)人在回答嗎

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:05

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分
貸;其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分


這樣對嗎

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:21

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計(jì)師
借;管理費(fèi)用等科目  其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分) 
貸;應(yīng)付職工薪酬

計(jì)提工資 借;管理費(fèi)用等科目 
貸;應(yīng)付職工薪酬 (應(yīng)發(fā)放金額)

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬 
貸;其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

支付工資 借;應(yīng)付職工薪酬 
貸;銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))



按您說的
 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分
你上面計(jì)提工資的時(shí)候,應(yīng)付職工薪酬不是按應(yīng)發(fā)金額全額計(jì)入了管理費(fèi)用了嗎?
這下面怎么又把個(gè)人社保部分直接剔除了。個(gè)人社保記哪兒去了?



鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計(jì)師
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借:管理費(fèi)用-社保 716
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資 3500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸:銀行存款 995

4、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸:其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
銀行存款 3221

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:33

按您說的:
應(yīng)發(fā)數(shù)=實(shí)發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個(gè)人承擔(dān)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))

以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:35

按您說的:
應(yīng)發(fā)數(shù)=實(shí)發(fā)數(shù)  社保企業(yè)承擔(dān)部分  社保個(gè)人承擔(dān)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))

以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:36

老師你能不能好好回答?

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:39

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))


您又說:應(yīng)發(fā)數(shù)=(實(shí)發(fā)數(shù) ) 加上 ( 保企業(yè)承擔(dān)部分 ) 加上 (社保個(gè)人承擔(dān))

按您給的等式,你上面的分錄是平的嗎?

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:56

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))

您又說:應(yīng)發(fā)數(shù)=(實(shí)發(fā)數(shù) ) 加上 ( 保企業(yè)承擔(dān)部分 ) 加上 (社保個(gè)人承擔(dān))

您還說:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

我想請問老師您怎么讓第一個(gè)分錄平呢?按照您給出的等式,怎么也找不平?。。≌埥忉屩x謝?。〔灰@了好嗎?
你們回復(fù)數(shù)跟工資掛鉤,我們的時(shí)間就這樣浪費(fèi)掉嗎?

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:09

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借:管理費(fèi)用-社保 716
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資 3500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸:銀行存款 995

4、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸:其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
銀行存款 3221


請問老師 這個(gè)分錄里面實(shí)發(fā)數(shù)  、  應(yīng)發(fā)數(shù)  分別是多少?

請注意你之前的回復(fù):
鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計(jì)師
糾正一個(gè)問題 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:22

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))4216
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅(暫不考慮)
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221


請問這個(gè)平嗎?怎么平?

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:44

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計(jì)師
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸:銀行存款 
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))


那麻煩你不要變動(dòng)分錄位置,把這些分錄在每個(gè)科目后面添上數(shù)據(jù),謝謝

鄒老師 解答

2015-10-31 14:11

請問你想問的問題具體是?

鄒老師 解答

2015-10-31 14:17

第一個(gè)分錄不需要
應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額+公司社保部分
實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實(shí)發(fā)金額-個(gè)人社保部分

鄒老師 解答

2015-10-31 14:23

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借:管理費(fèi)用-社保 716
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資 3500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸:銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資   3500
貸:其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分  279
       銀行存款           3221

鄒老師 解答

2015-10-31 14:37

糾正一個(gè)問題  實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分
其他的沒問題

鄒老師 解答

2015-10-31 15:19

個(gè)人社保部分是這樣處理的。

鄒老師 解答

2015-10-31 15:26

通過其他應(yīng)收款的核算方式是這樣的
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸:銀行存款 
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))
有通過其他應(yīng)收款核算,也有通過其他應(yīng)付款核算的,但是不存在有其他應(yīng)收又有其他應(yīng)付同時(shí)核算的

鄒老師 解答

2015-10-31 15:36

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
這是單位部分計(jì)提的分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 15:48

借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:銀行存款 
這是單位負(fù)擔(dān)部分
你需要結(jié)合一個(gè)完整會計(jì)分錄的來看,而不只能看某一個(gè)分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 16:01

月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸:銀行存款 
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))
這是一個(gè)完整的過程,哪里有什么不平呢

鄒老師 解答

2015-10-31 16:11

實(shí)發(fā)數(shù)3221,應(yīng)發(fā)數(shù)4216.。。。

鄒老師 解答

2015-10-31 16:38

上面是通過其他應(yīng)付款的核算方式,其他應(yīng)收款的口徑不一樣

鄒老師 解答

2015-10-31 18:31

可能是我描述的不夠準(zhǔn)確
最后一個(gè)分錄的應(yīng)發(fā)數(shù)僅僅是針對工資部分,而不包括公司負(fù)擔(dān)的社保部分

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你好! 我發(fā)給你看下計(jì)提工資社保公積金完整的分錄吧
2022-02-17 09:04:42
您好,您第一個(gè)分錄不需要
2020-05-17 14:57:19
你好!可以這樣處理,這部分單位不做費(fèi)用處理
2020-03-06 17:04:40
你好,你上面的分錄是平的,現(xiàn)在你的賬上哪個(gè)科目有余額?
2018-02-27 12:26:21
您好,這樣記是重復(fù)了,應(yīng)該是,借應(yīng)付職工薪酬9149.49,貸其他應(yīng)收款/社保個(gè)人交9149.49,第二張憑證借管理費(fèi)用9149.49,貸應(yīng)付職工薪酬9149.49
2017-04-06 17:37:51
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