樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:22

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師
第一個分錄不需要
應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額 公司社保部分


實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實發(fā)金額-個人社保部分？？  這個不明白

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:28

計提工資 借；管理費用等科目 
                     貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)金額）

計提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個人部分
                   貸；其他應(yīng)付款-社保個人部分

支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 
                     貸；銀行存款（實發(fā)數(shù)）


繳納時 借；其他應(yīng)付款-社保個人部分 
                 貸；銀行存款





親愛的老師，這就是你先前寫給我的。怎么又不一樣了

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 14:30

您是一個賬號，幾個人在回答嗎

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:05

計提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個人部分
貸；其他應(yīng)付款-社保個人部分


這樣對嗎

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:21

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師
借；管理費用等科目  其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)社保部分） 
貸；應(yīng)付職工薪酬

計提工資 借；管理費用等科目 
貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)放金額）

計提社保 借;應(yīng)付職工薪酬 
貸；其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)部分）

支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 
貸；銀行存款（實發(fā)數(shù)）



按您說的
 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個人社保部分
你上面計提工資的時候，應(yīng)付職工薪酬不是按應(yīng)發(fā)金額全額計入了管理費用了嗎？
這下面怎么又把個人社保部分直接剔除了。個人社保記哪兒去了？



鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
貸：銀行存款 995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
銀行存款 3221

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:33

按您說的：
應(yīng)發(fā)數(shù)=實發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個人承擔(dān)
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）

以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:35

按您說的：
應(yīng)發(fā)數(shù)=實發(fā)數(shù)  社保企業(yè)承擔(dān)部分  社保個人承擔(dān)
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）

以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:36

老師你能不能好好回答？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:39

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）


您又說：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個人承擔(dān)）

按您給的等式，你上面的分錄是平的嗎？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 15:56

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）

您又說：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個人承擔(dān)）

您還說：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）

我想請問老師您怎么讓第一個分錄平呢？按照您給出的等式，怎么也找不平?。。≌埥忉屩x謝?。〔灰@了好嗎？
你們回復(fù)數(shù)跟工資掛鉤，我們的時間就這樣浪費掉嗎？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:09

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
貸：銀行存款 995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
銀行存款 3221


請問老師 這個分錄里面實發(fā)數(shù)  、  應(yīng)發(fā)數(shù)  分別是多少？

請注意你之前的回復(fù)：
鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師
糾正一個問題 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個人社保部分

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:22

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）4216
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅（暫不考慮）
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221


請問這個平嗎？怎么平？

樸素的唇膏 追問

2015-10-31 16:44

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款 
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）


那麻煩你不要變動分錄位置，把這些分錄在每個科目后面添上數(shù)據(jù)，謝謝

鄒老師 解答

2015-10-31 14:11

請問你想問的問題具體是？

鄒老師 解答

2015-10-31 14:17

第一個分錄不需要
應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額+公司社保部分
實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實發(fā)金額-個人社保部分

鄒老師 解答

2015-10-31 14:23

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
貸：銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分  279
       銀行存款           3221

鄒老師 解答

2015-10-31 14:37

糾正一個問題  實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個人社保部分
其他的沒問題

鄒老師 解答

2015-10-31 15:19

個人社保部分是這樣處理的。

鄒老師 解答

2015-10-31 15:26

通過其他應(yīng)收款的核算方式是這樣的
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款 
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）
有通過其他應(yīng)收款核算，也有通過其他應(yīng)付款核算的，但是不存在有其他應(yīng)收又有其他應(yīng)付同時核算的

鄒老師 解答

2015-10-31 15:36

借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
這是單位部分計提的分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 15:48

借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
貸：銀行存款 
這是單位負擔(dān)部分
你需要結(jié)合一個完整會計分錄的來看，而不只能看某一個分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 16:01

月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款 
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）
這是一個完整的過程，哪里有什么不平呢

鄒老師 解答

2015-10-31 16:11

實發(fā)數(shù)3221，應(yīng)發(fā)數(shù)4216.。。。

鄒老師 解答

2015-10-31 16:38

上面是通過其他應(yīng)付款的核算方式，其他應(yīng)收款的口徑不一樣

鄒老師 解答

2015-10-31 18:31

可能是我描述的不夠準(zhǔn)確
最后一個分錄的應(yīng)發(fā)數(shù)僅僅是針對工資部分，而不包括公司負擔(dān)的社保部分