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再回首
于2017-06-23 16:52 發(fā)布 ??1092次瀏覽
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
2017-06-23 16:55
先不預提,按實際交納金額記賬,等確認收入時計提。 借應交稅費-預交增值稅 貸銀行存款 借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-預交增值稅 借應交稅費-城建稅,教育費附加等 貸銀行存款
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2017-06-23 16:59
@方老師:那確認收入時再計提的話也就是在開發(fā)票的時候計提。對嗎?計提時的分錄麻煩老師幫我做一下。謝謝您!
方老師 解答
2017-06-23 17:10
一般納稅人 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 借稅金及附加 貸應交稅費-城建稅,教育費附加等
2017-06-23 17:11
@方老師:一般是在開發(fā)票時才確定收入的對吧?謝謝老師。
2017-06-23 17:13
是的。開票時確認銷售收入。
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預繳土增(預收賬款-預繳增值稅)*預征率-附加稅-印花稅 對嗎
答: 您好,這個是對的哈,您好
想問一下公司的預收賬款要按時申報繳納增值稅及附加稅對吧?那這個增值稅和附加稅還需要按時計提嗎?
答: 先不預提,按實際交納金額記賬,等確認收入時計提。 借應交稅費-預交增值稅 貸銀行存款 借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-預交增值稅 借應交稅費-城建稅,教育費附加等 貸銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
稽查查補的預繳增值稅稅款和增值稅附加怎么做賬
答: 同學你好 是跨年的嗎
棚戶區(qū)改造收到政府購房款怎么入賬呢?要預繳增值稅、附加稅、土地增值稅嗎?
討論
建筑業(yè),根據(jù)2017年58號文第三條,預收賬款需要預繳增值稅,這月收到預收賬款515萬,下月在電子稅務局填《增值稅預交稅款表》并繳納稅款,本月計提增值稅、下月預繳交納增值稅、次月開票確認收入,這三個業(yè)務怎么做分錄?比如預收賬款5150000,預繳增值稅1510000/1.03*0.03=150000(簡易計稅)
公司預繳增值稅,填寫了預繳增值稅稅款表,繳納附加稅的時候是不是也得填寫附加稅預繳表?有沒有附加稅預繳表?
房地產企業(yè)收到預收款,這個月預繳增值稅,增值稅附加,還有土地增值稅預繳,預繳企業(yè)所得稅是不是放在7月?
老師您好,收到工程預收款,預繳的增值稅和附加稅怎樣賬務處理,謝謝老師
方老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師、注冊稅務師
★ 4.98 解題: 24022 個
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2017-06-23 17:10
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