某一般納稅人企業(yè)當(dāng)月購(gòu)入原材料，取得增值稅專用發(fā)票上列明不含稅價(jià)為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元，當(dāng)月認(rèn)證增值稅額26萬(wàn)元，但是只有20萬(wàn)元符合抵扣要求，另外6萬(wàn)元增值稅未能通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入500萬(wàn)元，增值稅稅率13%。當(dāng)月交納上月應(yīng)交增值稅10萬(wàn)元，請(qǐng)代為企業(yè)編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄：（1)購(gòu)入原材料時(shí)分錄（2)認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄（3)銷售貨物時(shí)會(huì)計(jì)分錄（4）交納上月應(yīng)納增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄

答： 你好 （1)購(gòu)入原材料時(shí)分錄 借，原材料200 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)20 借，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6 貸，銀行存款226 （2)認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)6 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6 （3)銷售貨物時(shí)會(huì)計(jì)分錄 借，銀行存款565 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷65 （4）交納上月應(yīng)納增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄 借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅10 貸，銀行存款10

是一般納稅人，稅率17%，收到某材料作為投資，含稅117000，沒(méi)取的增值稅專用發(fā)票，分錄是原材料117000，為什么不是借原材料117000/1.17 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅117000/1.17*0.17呢？

答： 你好，沒(méi)有收到專用發(fā)票，是不可以計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

7.某一般納稅人企業(yè)當(dāng)月購(gòu)入原材料，取得增值稅專用發(fā)票上列明不含稅價(jià)為20萬(wàn)元，增值稅額為3.4萬(wàn)元，當(dāng)月認(rèn)證增值稅額2萬(wàn)元，該部分稅額只有1.8萬(wàn)元符合抵扣要求，另外0.2萬(wàn)元增值稅未能通過(guò)認(rèn)證，其余增值稅在下一個(gè)納稅期限內(nèi)認(rèn)證，當(dāng)月銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入100萬(wàn)元，增值稅稅率9%，當(dāng)月交納上月應(yīng)交增值稅10萬(wàn)元，請(qǐng)代為企業(yè)編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄（1）購(gòu)入原材料時(shí)分錄（2）認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄(3)銷售貨物時(shí)會(huì)計(jì)分錄 (4)交納上月應(yīng)納增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄

答： 你好 借，原材料20 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)1.8 借，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1.6 貸，銀行存款23.4 2 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)1.6 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1.6 3 借，銀行存款109 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷9 4 借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅10 貸，銀行存款10