年前代開專票，年后退回，辦稅人員一直拖延導(dǎo)致專票作廢期限已過，現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么處理，下月開始轉(zhuǎn)為一般納稅人

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-06-21 15:45

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

小太陽追問

2017-06-21 15:49

@鄒老師:發(fā)票今天去作廢時，剛過作廢期限半年，那稅也退不了啦，錢也收不回了，賬務(wù)上的應(yīng)收賬款怎么處理？

鄒老師解答

2017-06-21 15:50

你好，收不回了做壞賬處理

小太陽追問

2017-06-21 15:52

@鄒老師:一般這種情況需要有什么憑證嗎？壞賬后會不會有什么影響呢

鄒老師解答

2017-06-21 15:54

你好，需要相關(guān)文件證明這個賬款確實無法收回
影響所得稅的繳納

小太陽追問

2017-06-21 16:04

@鄒老師：前幾年的應(yīng)收賬款收不回的，也沒辦法證明是收不回的，應(yīng)該怎么處理呢，金額一百多萬……

鄒老師解答

2017-06-21 16:05

你好，企業(yè)與對方做個證明，證明確實無法支付了

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