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劉文堅老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)

2017-06-21 09:35

我公司國稅地稅都有,所得稅屬國稅,前幾天專管員讓我把增值稅改成定率征收,稅率10%,所得稅也是由原來的季度申報改為每個月申報,是不是我們的所得稅要填B類報表???還有收入總額我是填寫銷售貨物的金額(不含工程收入)對嗎?.

劉文堅老師 解答

2017-06-21 09:49

您好: 
您提交的問題已收悉,現(xiàn)回復(fù)如下: 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局 關(guān)于印發(fā)<企業(yè)所得稅核定征收辦法>(試行)的通知》(國稅發(fā)〔2008〕30號 )第三條規(guī)定,納稅人具有下列情形之一的,核定征收企業(yè)所得稅: 
  (一)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的;  
  (二)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當設(shè)置但未設(shè)置賬薄的; 
  (三)擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的; 
  (四)雖設(shè)置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的; 
  (五)發(fā)生納稅義務(wù),未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期申報,逾期仍不申報的; 
  (六)申報的計稅依據(jù)明顯偏低,又無正當理由的。 
  特殊行業(yè)、特殊類型的納稅人和一定規(guī)模以上的納稅人不適用本辦法。上述特定納稅人由國家稅務(wù)總局另行明確。 
核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè),填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度和年度納稅申報表(B類》。 
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令63號)第六條規(guī)定,企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括: 
(一)銷售貨物收入; 
(二)提供勞務(wù)收入; 
(三)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入; 
(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益; 
(五)利息收入; 
(六)租金收入; 
(七)特許權(quán)使用費收入; 
(八)接受捐贈收入; 
(九)其他收入。 
因此,收入總額應(yīng)當包括您取得的各項收入。 
上述回復(fù)僅供參考,具體以法律法規(guī)及稅務(wù)機關(guān)規(guī)定為準。 
歡迎您再次提問! 本解答由社區(qū)小編載選自遼寧國稅遼寧國稅.

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我公司國稅地稅都有,所得稅屬國稅,前幾天專管員讓我把增值稅改成定率征收,稅率10%,所得稅也是由原來的季度申報改為每個月申報,是不是我們的所得稅要填B類報表???還有收入總額我是填寫銷售貨物的金額(不含工程收入)對嗎?.
2017-06-21 09:37:10
我公司國稅地稅都有,所得稅屬國稅,前幾天專管員讓我把增值稅改成定率征收,稅率10%,所得稅也是由原來的季度申報改為每個月申報,是不是我們的所得稅要填B類報表???還有收入總額我是填寫銷售貨物的金額(不含工程收入)對嗎?.
2017-06-21 09:35:16
個人出租住房,應(yīng)按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額。
2016-05-19 16:38:13
你好 查賬征收要求你們的成本費用都需要有正式的發(fā)票 才可以企業(yè)所得稅稅前扣除 你們之前增值稅也是核定的嗎?
2019-04-16 16:56:59
增值稅分一般計稅,簡易計稅;所得稅分查賬征收,核定征收
2020-03-10 22:44:59
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