清茶 追問

2017-06-21 08:52

老師，管理費用最后的這部分余額最后怎么處理，一直掛著嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 08:53

您好，不是的，每個月底要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，年底再從本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤的。

清茶 追問

2017-06-21 09:57

老師，這部分是無票的成本費用，可以通過管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？那是不是跟結(jié)轉(zhuǎn)到成本差不多了呀？都需要年底所得稅匯算調(diào)增嗎？有沒有恰當(dāng)?shù)姆椒?，每月處理好，年底不用匯算調(diào)增呢？謝謝老師的回答。

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 10:03

您好，可以從管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。跟結(jié)轉(zhuǎn)到成本差不多的。都需要匯算調(diào)整的。恰當(dāng)?shù)姆椒ň褪菬o發(fā)票的費用記入內(nèi)賬，不入外賬處理，年底就不用匯算調(diào)整了。

清茶 追問

2017-06-21 11:21

老師，以前是記在內(nèi)帳，可是銀行公戶外走的款項，沒法記帳，以前記在法人頭上，可是現(xiàn)在這么嚴(yán)，記法人頭上，怕要補個稅呀，所以想轉(zhuǎn)到外帳，因為都是真實的費用（運費加工費等私人），就是想有什么好的方式做帳做分錄。

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 11:26

您好，如果沒有發(fā)票的話，只能做無票支出，匯算清繳時再調(diào)增，還存在稽查補稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險。