我們公司是做國(guó)際航運(yùn)的（從國(guó)外的碼頭運(yùn)到國(guó)內(nèi)的碼頭，運(yùn)到碼頭就結(jié)束了，卸貨我們不管），我們的客戶是國(guó)內(nèi)的公司，我們公司注冊(cè)在香港，但是香港那邊沒(méi)有人員，而且香港收入是屬地原則，我們的業(yè)務(wù)活動(dòng)不在香港，所以香港的利得稅我們每年是免掉的，我們國(guó)內(nèi)的客戶需要我們提供香港居民稅收證明，如果有這個(gè)，根據(jù)大陸和香港雙邊稅收協(xié)定，我們?cè)趪?guó)內(nèi)就不用交所得稅，可以抵免，但是我們?cè)谙愀蹧](méi)有實(shí)際管理機(jī)構(gòu)，沒(méi)用用到香港資源，所以辦不下來(lái)，我們的客戶就要給我們按源泉扣繳代扣企業(yè)所得稅，按照收入15%利潤(rùn)率25%稅率來(lái)算，我們和客戶現(xiàn)在產(chǎn)生分歧的點(diǎn)就在于，客戶認(rèn)為我們沒(méi)有香港稅收居民證明，就不能享受雙邊協(xié)定，就要代扣

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-09-21 11:52

你們有這個(gè)證明才可以享受

活潑的荷花追問(wèn)

2022-09-21 12:17

一種從母公司租來(lái)的船，然后提供租賃服務(wù)，不配人員。服務(wù)的客戶大部分是國(guó)內(nèi)企業(yè)。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調(diào)動(dòng)那部分船，告訴運(yùn)到哪里老師這兩種企業(yè)所得稅優(yōu)惠分別是什么？

樸老師解答

2022-09-21 12:25

同學(xué)你好
是小微的嗎

活潑的荷花追問(wèn)

2022-09-21 14:58

不是說(shuō)小微就是還是這企業(yè)
一種從母公司租來(lái)的船，然后提供租賃服務(wù)，不配人員。服務(wù)的客戶大部分是國(guó)內(nèi)企業(yè)。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調(diào)動(dòng)那部分船，告訴運(yùn)到哪里老師這兩種企業(yè)所得稅優(yōu)惠分別是什么？

活潑的荷花追問(wèn)

2022-09-21 15:05

老師就是這個(gè)公司有這兩項(xiàng)業(yè)務(wù) 一種從母公司租來(lái)的船，然后提供租賃服務(wù)，不配人員。服務(wù)的客戶大部分是國(guó)內(nèi)企業(yè)。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調(diào)動(dòng)那部分船，告訴運(yùn)到哪里
沒(méi)有稅收證明，能享受免稅嗎？

活潑的荷花追問(wèn)

2022-09-21 15:07

老師您看這個(gè)圖片上的締約國(guó) 國(guó)際運(yùn)輸免稅也沒(méi)有說(shuō)要稅收證明啊