余夢 追問

2017-06-18 19:59

是這個案例，剛才補充不了問題，麻煩，老師看下

李愛文老師 解答

2017-06-18 20:12

題目我已全看懂了，你想問什么問題？

余夢 追問

2017-06-18 20:31

剛才那個是納稅義務沒到要調(diào)減這個正好相反是要納稅調(diào)增，就是18年進行17的匯繳時已經(jīng)調(diào)增了60萬的企業(yè)所得稅，那18、19每個月都要確定利息收入10萬，在預繳時豈不是又要交一遍企業(yè)所得稅麼，按道理說60萬已經(jīng)在17年匯繳時調(diào)增了，這個360萬的利息收入就不需要再交企業(yè)所得稅了，但是后面兩年分月確認利息收入還是要計入其他業(yè)務收入中的啊，計入了其他業(yè)務收入預繳時不就要交稅了麼，有點啰嗦，希望老師不要嫌煩

李愛文老師 解答

2017-06-18 20:49

17年繳了90萬元的企業(yè)所得稅（18年進行17年的企業(yè)所得稅申報時，匯繳時已經(jīng)調(diào)增了60萬的企業(yè)所得稅，其中17年應交的企業(yè)所得稅30萬元，加上18年、19年的稅各30萬元，合計交90萬元）；這樣說，18年本應該30萬元的企業(yè)所得稅，調(diào)減30萬元，就不交企業(yè)所得稅了；19年本應該30萬元的企業(yè)所得稅，調(diào)減30萬元，就不交企業(yè)所得稅了。 
但是還必須正按下正常的業(yè)務做會計利潤。

余夢 追問

2017-06-18 20:57

明白，老師的意思是每個月按分攤的利息確認收入，因為17年預繳了30萬和匯算清繳時調(diào)增了60萬就把應該交的稅全部交完了，后面兩年因為確認了收入還是得按正常的來在預繳的時候要繳納企業(yè)所得稅，在第二年匯算清繳時再調(diào)減預繳的稅是這樣嗎老師？

李愛文老師 解答

2017-06-18 21:00

后兩年不用交企業(yè)所得稅，就可以通過