養(yǎng)貓專業(yè)戶
于2022-09-14 18:01 發(fā)布 ??581次瀏覽
冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2022-09-14 18:08
請問老師，我們是高新技術(shù)企業(yè)， 想問下有關(guān)于稅前扣除的問題， 請問假如我們1月至9月收入500萬， 成本300萬， 管理費用50萬， 研發(fā)支出費用化支出100萬， 請問老師，我們所得稅最后按多少錢繳納呢？500-300-50=150萬， 那費用化的研發(fā)支出如何稅前扣除呢？
答： 等于是老師我們研發(fā)支出的100萬， 最后可以直接稅前扣除175萬是嗎？ 請問老師， 這個稅前扣除是第三季度的所得稅報表里才能填寫嗎？
老師，我發(fā)現(xiàn)自己對高新技術(shù)企業(yè)哪個業(yè)務(wù)要放在研發(fā)支出費用化支出的哪個明細科目不是很清楚，很亂。我們平臺上有沒有能查到什么具體的文字資料能幫我區(qū)分一下這個科目具體含義呢？
答： 你好，你可以看下財稅2015 119號文件
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)項目A，只有研發(fā)支出-費用化支出100，所得稅匯算清繳時按50%加計扣除，可以扣150？研發(fā)項目B，有研發(fā)支出-費用化支出100，100按50%加計扣除，-資本化支出150轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)，150按150%加計扣除？
答： 前面理解都是正確的，就是資本化支出那一塊，是按照150的150%作為計稅基礎(chǔ)計提攤銷，不是一下子扣除的。
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