弄花香滿衣 追問

2017-06-16 15:00

結(jié)存單價是按結(jié)存金額/結(jié)存數(shù)量計算的。（結(jié)存數(shù)量/金額=期初數(shù)量 本期新增-本期減少  ）  4月份因為暫估了，所以是按暫估金額/暫估數(shù)量來算的（如果不暫估的話就是像前三個月都是負數(shù)，算出來也是0.21

李愛文老師 解答

2017-06-16 15:01

庫存出現(xiàn)負數(shù)，肯定是沒有暫估入庫造成的。

弄花香滿衣 追問

2017-06-16 15:15

1.2.3月原來的財務(wù)是沒有暫估，4月我接收就已經(jīng)按前面的庫存負數(shù)進行全部暫估了，5月再沖掉4月的暫估重新做暫估，6月也是沖掉5月的暫估再重新做的暫估

李愛文老師 解答

2017-06-16 15:18

暫估了就不會出現(xiàn)負數(shù)了，來發(fā)票時再按正確的金額入賬就行了

弄花香滿衣 追問

2017-06-16 16:56

老師能麻煩幫忙看下上面那個表嗎？6月份就是來票了我登記進去的，來票的數(shù)量已經(jīng)大于暫估的數(shù)量了，但是最后結(jié)存的數(shù)量還有1萬多，金額卻是負數(shù)的，應(yīng)該是暫估的時候單價高于實際來票的單價引起的，但是要怎么做分錄調(diào)整呢？                               只能追問三次，麻煩幫忙詳細解答下，謝謝

李愛文老師 解答

2017-06-16 17:15

來票的數(shù)量大于暫估的數(shù)量，先沖銷原來的暫估數(shù)量，再按正確的數(shù)量進行入賬。 
結(jié)存數(shù)據(jù)還有10000多，金額卻是負數(shù)，說明前期結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)少了。也就是你說的暫估單價高于實際來票的單價造成的，這次本月結(jié)賬時，結(jié)轉(zhuǎn)成本時就多結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量、少結(jié)轉(zhuǎn)成本金額，將這個賬調(diào)平就行了。這樣此材料就自動沖平金額為0，數(shù)量為0了