S 追問

2017-06-15 16:52

房租是半年或一年付的，老師麻煩說一下關(guān)于房租的分錄，比如交房租時的分錄，攤銷時的分錄?

S 追問

2017-06-16 10:39

為什么5月份生成的資產(chǎn)負(fù)債表上無形資產(chǎn)的金額和明細(xì)賬上的累計攤銷的金額一樣?

宋生老師 解答

2017-06-15 16:41

您好！是的。借管理費(fèi)用-房租 貸預(yù)付賬款等

宋生老師 解答

2017-06-15 16:48

您好！這個看你自己是不是一次付了好幾年的房租了

宋生老師 解答

2017-06-15 16:53

您好！交的時候借預(yù)付賬款 貸銀行存款 
然后每個月借管理費(fèi)用-房租 貸預(yù)付賬款等

S 追問

2017-06-15 23:40

老師，前任會計做的房租攤銷分錄是：借：管理費(fèi)用長期待攤費(fèi)用  貸：累計攤銷。我現(xiàn)在要更正前任會計做的這個分錄嗎？如果不更正，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的無形資產(chǎn)項目是負(fù)數(shù)。更正的話是不是要做紅字沖銷，然后再補(bǔ)攤銷之前錯的分錄？

宋生老師 解答

2017-06-16 09:07

您好！可以不用更正。 
另外無形資產(chǎn)跟這個沒什么關(guān)系啊。

宋生老師 解答

2017-06-16 10:40

您好！你看下賬上面的無形資產(chǎn)明細(xì)賬看看。