你好，根據(jù)原始單據(jù)做賬務(wù)處理，然后登記賬簿，編制報表。

以下內(nèi)容供參考： 工地管理制度 財務(wù)管理實施細則 為了規(guī)范工程部的財務(wù)管理制度，真實、完整地提供財務(wù)會計信息，真實反映工程項目本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動;結(jié)合本工程的具體情況，特制定適合于本工程項目的財務(wù)管理辦法:一、財務(wù)人員應(yīng)認真按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 二、財務(wù)賬目應(yīng)按每個單位工程項目設(shè)立總賬、分類賬和明細賬及固定財產(chǎn)登記簿。 三、財務(wù)賬目要認真做到日清月結(jié)，按時向公司及項目部提交(月、季、年)財務(wù)報表。 四、各種款項的收支、出納應(yīng)依據(jù)會計憑證支付、會計應(yīng)依據(jù)項目經(jīng)理簽批的(合法)原始憑證辦理、記賬。 五、原始稅票、票據(jù)必須注寫清:單位名稱、項目名稱、(供貨車號)、時間、對方聯(lián)系電話;品名、規(guī)格尺寸、數(shù)量、單價、大寫金額、用途;項目經(jīng)理、材料員、收料員(三人以上)簽字為(合法)憑證。(用途及簽名應(yīng)寫在發(fā)票背面且經(jīng)辦及簽字人應(yīng)填寫簽字時的時間)。 六、嚴(yán)禁任何人攜帶印件齊全的空白支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)，特殊情況、若確需攜帶印件齊全的空白支票、支票應(yīng)限額且不超過壹萬元，并經(jīng)公司經(jīng)理同意、兩人同往辦理。 七、在銀行帳戶支取現(xiàn)金、須倆人同往、一人不得支取現(xiàn)金，否則所發(fā)生不良后果自負。傳送現(xiàn)金在壹萬元以上須倆人同往。 八、支付材料、人工款項，應(yīng)針對合同簽訂人，他人不得代簽代領(lǐng)，否則后果自負。 九、會計有權(quán)定期不定期的對出納庫存進行盤查，出納有權(quán)對會計賬目進行監(jiān)督;會計出納每月月底清庫存、對賬目，如有問題及時書面上報公司。 十、支付人工、材料款時對方應(yīng)開發(fā)票，金額在300 元以下可開收款收據(jù)、但需優(yōu)惠、另文字說明，一切票據(jù)嚴(yán)禁白條。十一、會計應(yīng)按照《材料分類表》及其公司《管理方案》中(工程項目部財務(wù)月報表)的格式、將每張票據(jù)當(dāng)天及時按類別輸入計算機、每月月底、月會前向公司及項目經(jīng)理出據(jù)一份成本核算匯總表。單項工程完工后報匯總表。 十二、財務(wù)每月月底收回所有人員流動資金后再重新辦理借支手續(xù)，若當(dāng)事人所短部分、以挪用公款加罰所短金額150%并在當(dāng)月工資中扣除。備用金只對項目經(jīng)理指定的材料員預(yù)借、并由項目經(jīng)理簽批后借支、每次借金額不超過5000 元、筆筆清、不能累借，超5000 元在10000 以內(nèi)須經(jīng)公司經(jīng)理簽批。十三、每張票據(jù)、借據(jù)須經(jīng)項目經(jīng)理及其三人簽字方為有效(合法)票據(jù);所有票據(jù)、借據(jù)須經(jīng)公司經(jīng)理在一月期限內(nèi)簽批完。票據(jù)、借據(jù)等簽字時間超過一月者、根據(jù)簽字人簽字時間、追究其壓票人的責(zé)任。 十四、每筆款項支付時、經(jīng)辦人應(yīng)和原訂合同內(nèi)容對照，復(fù)核是否與合同內(nèi)容一致，是否按合同條款執(zhí)行，審查復(fù)核其內(nèi)容及數(shù)據(jù)復(fù)算。 十五、人工費、材料款無結(jié)算審批掛賬的、項目經(jīng)理及財務(wù)人員不能給予借款。人工費及材料款應(yīng)按月或分項及時結(jié)算掛賬。 十六、不同品名的材料應(yīng)分類匯總、結(jié)算、裝訂。 十七、公司印章應(yīng)由項目經(jīng)理或會計專人保存、不得亂借;須蓋章時保管人親自蓋章。 十八、銀行支票管理(轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯單、進帳單)每次購買回后、會計、出納應(yīng)按編號登記，在帳本及憑證上每次支付每筆時注寫清所用支票號碼;作廢支票也應(yīng)按號碼登記。 十九、項目部管理及后勤人員當(dāng)月工資表、會計應(yīng)在下月五號前根據(jù)項目經(jīng)理所匯總(大寫總工日)的考勤表、編制簽批完畢，每月12 號按時發(fā)放上月工資。項目部除了給材料員、灶管員借備用金外、給其他人員不得私自借款，特殊情況需要借款、須經(jīng)公司經(jīng)理簽批。二十、項目部工地灶房、由項目部自行管理，單列賬本、票據(jù)、工資，(相關(guān)票據(jù)須經(jīng)本項目部三人審簽)獨立核算;每月月底向公司匯報盈余情況，本項目部管理人員監(jiān)督。 二十一、項目經(jīng)理在月底月會前、安排專人結(jié)算當(dāng)月:人工費、材料費、鋼化租賃費、成本核算等，另安排專人審核、簽字，簽字人均應(yīng)注寫其簽字時日期;且合同簽訂人簽字認可后交財務(wù)匯總列表掛賬。 二十二、財務(wù)每月月底、(按照公司所制定的統(tǒng)一格式)向公司及項目經(jīng)理各交一份《人工費、材料費計劃付款單》。單項工程完工后報匯總表。 二十三、各項目經(jīng)理應(yīng)針對所負責(zé)的工程項目記一本總賬:(投標(biāo)文件相關(guān)內(nèi)容、合同主要條款、甲供材料量、建設(shè)單位撥款總額及筆數(shù)、人工費及材料費各施工組每次的結(jié)算金額、付款金額、欠款金額、保修金額、水電費等)。 二十四、相關(guān)人員應(yīng)在審核、審檢、審批時嚴(yán)格要求、認真把關(guān)，仔細一一復(fù)算、對比、對照、查尋、查訪、電話訪，認真負責(zé)、切實把關(guān)。 二十五、項目部購置的辦公用品，先入庫、后領(lǐng)取，財務(wù)報銷辦公用品票據(jù)時須先入庫單后報銷。 二十六、由#215;年#215;月#215;日起、所有材料發(fā)票、材料結(jié)算單、鋼化租賃費、機械設(shè)備、工具用具票據(jù)均由材料科長全部復(fù)審簽字;其它所有票據(jù)由公司經(jīng)理復(fù)審簽字，人工費結(jié)算單由預(yù)算員審定后公司經(jīng)理復(fù)審簽字。復(fù)審簽字時限不得超過30 天。二十七、每一批計劃付款票據(jù)簽字時應(yīng)與計劃付款單一同送上，以便核查核對。計劃付款票據(jù)應(yīng)與計劃付款單金額相同，付款不能隨意更改變動。

商場（超市）財務(wù)部各崗位工作流程提要：檢查各種票據(jù)是否齊全并及時補充發(fā)票、收據(jù)、卡紙、手工報表。做到不因暫時無各種票據(jù)事件的發(fā)生而影響服務(wù)質(zhì)量 文章來源自 房 地產(chǎn) E網(wǎng) 　 商場（超市）財務(wù)部各崗位工作流程 　 （一）收銀工作服務(wù)流程 　　△營業(yè)前 　　1、每天上班前，要更換好工衣、配戴好工牌、清面淡妝做好相關(guān)的準(zhǔn)備工作。 　　2、每晚提前十五分鐘到財務(wù)部準(zhǔn)備備用金。拿取備用金換零幣，并核對備用金是否無誤，如有發(fā)現(xiàn)金額不對，要提出及時匯報。 　　3、檢查各種票據(jù)是否齊全并及時補充發(fā)票、收據(jù)、卡紙、手工報表。做到不因暫時無各種票據(jù)事件的發(fā)生而影響服務(wù)質(zhì)量。 　　4、檢查辦公用品是否齊全（收銀章、計算器、剪刀、訂書機等），如發(fā)現(xiàn)異常及時向主管匯報并及時解決。 　　5、檢查收銀設(shè)備的運作是否正常，如電腦運行是否正常，刷卡機是否能正常工作，驗鈔機是否失靈等等，及收銀設(shè)備的各種環(huán)節(jié)要認真檢查，如出現(xiàn)問題一定要及時處理或立即通知設(shè)備維修人員進行處理，在上班處理相關(guān)故障，做到無事故操作。 　　6、認真搞好收銀臺的衛(wèi)生工作。 　　△營業(yè)中 　　1、收銀員一收到柯打單，就要核對公司相關(guān)人員的贈送權(quán)限及贈送額度，經(jīng)核對無誤后迅速輸入電腦給予出品。然后放入插單架。如有追出品須按以上工程程序進行，不得延誤。如有取消出品，核對取消單上是否有出品部人員及經(jīng)理級以上人員簽字方可取消此單。 　　2、如有正常轉(zhuǎn)房，要有咨客部人員的簽員；非正常轉(zhuǎn)房要樓面經(jīng)理簽名方可執(zhí)行，注意最后買單時根據(jù)公司相關(guān)制度辦理。 　　3、收到樓面人員要買單的通知時，核對輸入品種是否無誤，贈送、超送、打折等是否正確并符合規(guī)定，確定無誤后，（按相關(guān)人員簽署的折扣打折并核對打折人簽名模式），打印帳單交由樓面買單人員。 　　4、如消費卡沒有打折時，收到卡3分鐘之內(nèi)，電話通知該房訂房人詢問該房是否打折，經(jīng)確認后，先打帳單買單，然后請該房訂房人補簽。 　　5、買單方式： 　　A、現(xiàn)金：當(dāng)收到樓面或客人交來的現(xiàn)金買單時，首先用驗鈔機檢驗現(xiàn)款真?zhèn)危缓蟀磶萎?dāng)面點清現(xiàn)金數(shù)額經(jīng)雙方核對無誤后，按帳單實際金額收款，并及時準(zhǔn)確找贖。（客人如付外幣，收銀員應(yīng)按照公司比例收取客人錢數(shù)，并在帳單上注明以何種方式付款。） 　　B、銀行卡：按帳單金額輸入POS機，并做到帳單金額打印出的簽約單金額一致，收銀員要非常熟悉公司目前可收取的銀行卡種類，如收取的是信用卡，還必要嚴(yán)格按信用卡受理事項進行，不得有誤。如沒有出示身份證或簽名模式不像的，經(jīng)該訂房人簽名擔(dān)保，樓面經(jīng)理加簽方可辦理。 　　C、掛帳：分析掛帳人員是否在本公司有掛帳權(quán)限，并要求訂房人和相關(guān)負責(zé)人在帳單上簽名擔(dān)保。 　　D、簽單招待：核對此人在公司是否有簽單權(quán)限，如無此權(quán)限，收銀員有權(quán)拒絕受理。 　　6、認真做好營業(yè)結(jié)束的相關(guān)工作： 　　A、收銀員打印電腦報表，并核對所有結(jié)帳金額是否無誤，經(jīng)核對后，要做到電腦菜單與收款金額相符，營業(yè)款項與收款金額相符，然后營業(yè)款現(xiàn)金封袋：清點備用金；對銀行POS機進行清機處理。 　　B、準(zhǔn)確無誤做好每天的發(fā)票登記。 　　C、未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，擅自提前下班或出現(xiàn)其它狀況的，則按照公司的有關(guān)規(guī)定進行處理并追究其相應(yīng)的責(zé)任。 　　△營業(yè)后 　　1、整理收銀臺衛(wèi)生，檢查辦公用品否齊全，并放在指定地點。 　　2、認真檢查POS機、電腦的電源是否關(guān)閉好。 　　3、與保安人員一起交營業(yè)款押送指定地點。 　　（2）寄存員（存包處）工作服務(wù)流程 　　△營業(yè)前 　　1、準(zhǔn)時上班（換好工衣為準(zhǔn)）。 　　2、班前例會認真聽取樓面主管對工作的安排，做好禮貌用語訓(xùn)練。 　　3、做好存衣間的衛(wèi)生，并準(zhǔn)備好工作中所須的物品（存衣牌、登記本、筆、打火機等）。 　　△營業(yè)中 　　1、臉帶微笑，雙手背后，昂首挺胸，站立于存物臺面準(zhǔn)備隨時恭迎客人。 　　2、客人來臨，笑臉向迎晚上好，歡迎光臨！請問先生/小姐，是否存物，并叮囑客人帶好存物牌。 　　3、根據(jù)存物牌號碼順序?qū)⑽锲窋[入存衣柜，在工作中一定要認真，仔細保管好每一樣物品。 　　4、客人取物時一定要問清姓名，物品方可發(fā)放，鞠躬送客：多謝光臨，請慢走，歡迎下次光臨。 　　5、工作中如出現(xiàn)問題，如：客人丟失存物牌等問題，應(yīng)耐心向客人解釋并按存物須知條例解決，如解決不了應(yīng)及時通知上級部門。 　　△營業(yè)后 　　1、清點存物牌檢查是否有客人未領(lǐng)取的物品，如有即可通知值班經(jīng)理給予解決。 　　2、參加班后例會，聽取主管對當(dāng)日工作的總結(jié)。 　?。?）倉管員工作服務(wù)流程 　　1、按時上班，檢查倉庫有無異?，F(xiàn)象，并做完整記錄，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向上反映。 　　2、檢查庫存物資是否接近最低庫存數(shù)量，如庫存數(shù)量不足應(yīng)及時填寫采購計劃。 　　3、如有部門申購單，必須檢查是否有簽名，然后根據(jù)申購單進貨、驗貨，嚴(yán)格把握質(zhì)量關(guān)，拒絕驗收不合格貨物。 　　4、把進庫貨品按類別擺放在固定位置，填寫貨物卡、并輸入電腦。 　　5、憑各部門授權(quán)簽署人簽名的領(lǐng)用單、發(fā)放食品、飲品，并在電腦中減去所領(lǐng)用貨物數(shù)量。 　　6、發(fā)現(xiàn)有食品，飲品數(shù)量超出最高庫存時，必須向上級匯報。 　　7、在進庫食品、飲品包裝打上入庫時間和進貨計劃的編號。 　?。?）倉管員申購物品程序 　　1、定型物品及計劃內(nèi)物品的請購。 　　由倉管部根據(jù)庫存物資的最高儲備量和最低儲備量情況，用請購單及時向供應(yīng)部提出請購。 　　2、非定型及計劃外物資的請購 　　由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用或今后長期使用計劃情況，填寫請購單，由部門經(jīng)理簽名認可。 　　流程圖：使用部門--倉管部--供應(yīng)部報價--總經(jīng)理審批 　　當(dāng)總經(jīng)理審批同意后復(fù)倉管部，交一份使用部門存查，二份供應(yīng)部作采購計劃，一份倉管部收貨組作為貨到后進行驗收依據(jù)，一份財務(wù)部。 　?。ǎ担┪锲夫炇粘绦? 　?。?、原材料委外加工的成品驗收 　?。ǎ保┕?yīng)部根據(jù)合同規(guī)定，將原材料撥付加工時，由供應(yīng)部填寫委外加工發(fā)料單一式四聯(lián)單據(jù)交倉管部。 　?。ǎ玻﹤}管部收到委外加工發(fā)料單的同時，應(yīng)將原材料的委外加工數(shù)量給予認真核實，如無誤則簽字確認進行發(fā)貨，發(fā)貨后將單據(jù)分送有關(guān)部門（一聯(lián)交對方單位，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)本部存查）。 　?。ǎ常┊?dāng)接受加工的廠房將加工好的成品送回倉庫后，收貨組根據(jù)委外加工合同認真審核驗收，復(fù)核原材料數(shù)量后，憑加工廠方的發(fā)票和原先的委外加工發(fā)料單填制委外加工成品收貨單。 　　原材料發(fā)外加工程序圖： 　　供應(yīng)部發(fā)通知--倉庫憑委外加工單發(fā)貨給廠房--工廠加工后--收貨組核實驗收填進倉單--將單據(jù)一聯(lián)交供應(yīng)部--財務(wù)付款。 　　2、印刷品的驗收 　?。?）使用部門根據(jù)營業(yè)需要，填寫并制定印刷品的樣板，同時填寫物資請購單送倉管部審批。 　?。?）供應(yīng)部接到需印刷的樣板和請購計劃后，交廠方進行植字排版拍片，樣稿出來后交使用部門核對簽字確認后交付印刷。并留一份給收貨組作收貨樣版。 　　（3）印刷完畢后，貨交倉管部。收貨組應(yīng)及時將印刷品交使用部門核實。如無差錯，可進行交貨。如有差錯交由供應(yīng)部進行更正處理。 　　流程圖： 　　使用部門出樣版--供應(yīng)部付印出樣稿--樣稿由使用部門核對--付印--印刷成品后交倉管部--使用部門最后核定--辦理進倉--使用部門。

你好，跟普通企業(yè)一樣做賬，都是根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，根據(jù)憑證登記賬簿，出具財務(wù)報表。 比如實現(xiàn)收入的賬務(wù)處理是， 借：銀行存款等科目， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。 結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品。

同學(xué)你好，這個就是一個商業(yè)的賬處理就可以了，同學(xué)。