- 送心意
宋生老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-06-14 14:47
購(gòu)買(mǎi)防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營(yíng)業(yè)外收入
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2017-06-14 14:47:13

你好
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
2020-04-17 11:29:17

1、首次購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)計(jì)入到管理費(fèi)用中:
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2、實(shí)際發(fā)生抵減時(shí)沖減管理費(fèi)用(如果本期不抵減無(wú)需做賬務(wù)處理):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)(抵減一般計(jì)稅)
或應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅(抵減簡(jiǎn)易計(jì)稅)
或應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人抵減)
貸:管理費(fèi)用(或者借方紅字)
參考文件:《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)[2016]22號(hào))二、賬務(wù)處理(九)。
2021-04-25 18:47:57

購(gòu)買(mǎi)借管理費(fèi)用貸銀行存款
抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2021-04-25 18:22:53

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-01-03 11:52:57
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璽鴻 追問(wèn)
2017-06-14 14:48
宋生老師 解答
2017-06-14 15:07