珊珊 追問

2017-06-14 10:19

我們3月份才開帳，1一3月付的房租我都沒計提，直接計的管理費用，4和5月還沒交房租，也沒計提，現(xiàn)在咋做合適?

珊珊 追問

2017-06-14 10:57

那l一4月{沒發(fā)票}我沒計提，現(xiàn)在也沒票可以補計提嗎

李愛文老師 解答

2017-06-14 09:30

如果是先付款，需有每個月計提。如果是先付款，每個月憑發(fā)票進行攤銷

李愛文老師 解答

2017-06-14 09:38

需要計提。 
計提每月房租 
借：長期待攤費用——房租 
貸：其他應付款——XX公司或個人 
發(fā)票來了 
借：管理費用——房租 
貸：長期待攤費用——房租

李愛文老師 解答

2017-06-14 10:28

直接每月計提，費用平衡些

李愛文老師 解答

2017-06-14 11:37

沒有費用發(fā)票，屬于企業(yè)所得稅稅前調(diào)增、不得列支的費用