苓苓fighting 追問

2017-06-14 10:33

上月預(yù)收款余額為2900。這個(gè)月余額為3800。但是這樣列分錄。期末余額不為3800呀

苓苓fighting 追問

2017-06-14 11:38

就是有900元的差額，找不到，在哪里。本月收預(yù)交款24600元，出院結(jié)算時(shí)時(shí)候，沖了預(yù)交款23700元，并退了病6464.19元

李愛文老師 解答

2017-06-13 21:14

1、預(yù)收24600元 
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）24600 
貸：預(yù)收賬款——XX個(gè)人   24600 
2、退病人6464.19元 
借：預(yù)收賬款——XX個(gè)人   24600 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）6464.19 
3、確認(rèn)收入 
借：預(yù)收賬款——XX個(gè)人學(xué)17235.81 
貸：藥品收入 
醫(yī)療收入 
其他收入

李愛文老師 解答

2017-06-14 10:42

那你肯定少告訴了哪一筆業(yè)務(wù) 
因?yàn)椋荷显骂A(yù)收余額2900元 
2900+（24600元-6464.19-17235.81）=2900-0=2900 
 
這個(gè)月的預(yù)收款余額只能是2900元，而不是3800元 
如果是3800元，那么沒有其他情況，收入只能少確認(rèn)900元 
才是3800元的余額

李愛文老師 解答

2017-06-14 11:39

盡量找出來，實(shí)在找不出來，那再找領(lǐng)導(dǎo)咨詢處理