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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-08-25 12:43

盤盈的固定資產(chǎn)是需要繳稅的

3410017575 追問

2022-08-25 12:51

華東公司2015年12月31日發(fā)生下列有關經(jīng)濟業(yè)務:(1)2015年12月31日華東公司進行盤點,發(fā)現(xiàn)有—臺使用中的A機器設備未入賬,該型號機器設備存在活躍市場,全新A機器市場價格為750萬元,該機器八成新。(2)華東公司2015年年末因自然災害報廢—臺B設備,殘料變價收入為1000萬元。該設備于2012年12月購買,購買價款為8000萬元,運雜費為640萬元,預計凈殘值為500萬元,預計使用年限為5年,采用雙倍余額遞減法計提折舊。(3)華東公司2015年末C生產(chǎn)線發(fā)生永久性損害但尚未處置。C生產(chǎn)線賬面成本為6000萬元,累計折舊為4600萬元,此前未計提減值準備,可收回金額為零。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應按規(guī)定的程序和要求向主管稅務機關申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失,不得在稅前扣除。華東公司未向主管稅務機關申報,C生產(chǎn)線發(fā)生的永久性損害尚未經(jīng)稅務部門認定。下列有關固定資產(chǎn)的會計處理中,不正確的是( )。 那這道題說調(diào)整留存收益600正確嗎 沒有減去所得稅

樸老師 解答

2022-08-25 12:55

如果是虧損的可以調(diào)增的彌補虧損

3410017575 追問

2022-08-25 12:58

他是盤盈600

樸老師 解答

2022-08-25 13:07

盤盈固定資產(chǎn)作為前期差錯處理

3410017575 追問

2022-08-25 13:13

分錄是借:固定資產(chǎn)600
貸:以前年度損益調(diào)整600
借:以前年度損益調(diào)整150
貸:應交稅費-應交所得稅150
借:以前年度損益調(diào)整450
貸:盈余公積45
利潤分配405
對留存收益影響450是嗎

樸老師 解答

2022-08-25 13:14

對的
是這樣理解的

3410017575 追問

2022-08-25 13:19

A.對于盤盈的A機器設備,通過“以前年度損益調(diào)整”科目,并調(diào)整期初留存收益600萬元 
那這個表述是對的還是錯的?

樸老師 解答

2022-08-25 13:22

盤盈固定資產(chǎn)作為前期差錯處理,不能直接調(diào)整當期損益,盤盈的固定資產(chǎn)調(diào)整期初留存收益

3410017575 追問

2022-08-25 13:23

這個表述中的金額對不對?

樸老師 解答

2022-08-25 13:28

是的
盤盈的固定資產(chǎn)調(diào)整期初留存收益=750×80%=600(萬元)

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相關問題討論
盤盈的固定資產(chǎn)是需要繳稅的
2022-08-25 12:43:47
你好,盤盈的固定資產(chǎn),如果導致之前年度形成了利潤,是需要繳納企業(yè)所得稅的
2020-09-15 16:14:31
是的, 需要繳納企業(yè)所得稅的
2021-08-04 10:56:24
你好,是的,盤盈固定資產(chǎn)所涉及到以前年度損益調(diào)整,而以前年度損益調(diào)整需要補交所得稅.
2020-05-05 16:21:54
你好! 借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-04-18 10:02:23
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