點(diǎn)、 追問(wèn)

2017-06-13 14:11

老師 會(huì)計(jì)學(xué)堂老師給出的計(jì)提工資分錄 沒(méi)有寫明社保要計(jì)提個(gè)人社保哦，只有支付才計(jì)入其他應(yīng)收款 所以無(wú)需計(jì)提個(gè)人部分的吧，直接列入在管理費(fèi)用就好了吧

鄒老師 解答

2017-06-13 11:16

你好，是的 
借方還需要體現(xiàn)個(gè)人部分的

鄒老師 解答

2017-06-13 12:18

你好，個(gè)人部分需要計(jì)入其他應(yīng)收款核算

鄒老師 解答

2017-06-13 14:14

個(gè)人部分應(yīng)當(dāng)計(jì)入其他應(yīng)收款核算的 
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221