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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-06-12 17:42

個人承擔(dān)的社保通過其他應(yīng)收款核算。

1234567 追問

2017-06-12 17:45

最后計入什么費用呢?

方老師 解答

2017-06-12 17:46

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
你先看看,不明白的再咨詢。

1234567 追問

2017-06-13 00:26

老師那這樣的話是不是就是發(fā)放工資的那個月計提個稅啊

方老師 解答

2017-06-13 09:15

是的,發(fā)放工資的月份計提個稅、

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你好 車間管理人員的社保計入制造費用
2019-05-16 14:36:21
單位負(fù)擔(dān)的管理費用-社保
2019-05-23 08:59:06
可以的,但是不允許抵扣所得稅。
2021-08-10 15:59:34
您好,可以全部計入管理費用里面
2021-04-06 08:02:06
不可以的,需要計入到其他應(yīng)收款,在工資里面扣
2019-10-19 16:22:31
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