你好，老師我想問下我們公司從今年1月份到現(xiàn)在收了我們甲方款2150萬元，目前已經(jīng)開票出去是5951400元，未開票金額15548600，預(yù)收賬款有點(diǎn)大，這個季度如果還沒有開票出去，那我10月份申報企業(yè)所得稅的時候是不是要把這個預(yù)售的部分作為無票收入申報呀，那如果我這個季度把預(yù)收的部分7774300作為本季度無票收入申報，那下個季度開了這部分票的話我應(yīng)該怎么申報企業(yè)所得稅呀？

答： 預(yù)收賬款如果符合條件必須確認(rèn)收入，如果你暫時不開票，你要申報未開票收入，申報了未開票收入當(dāng)期就要做分錄計入主營業(yè)務(wù)收入，后期在開票的時候，只要在增值稅申報表未開票收入欄次申報負(fù)數(shù)就可以了！下個季度按照利潤表申報啊，你這部分未開票收入你已經(jīng)通過分錄計入主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬了?。?

房地產(chǎn)開發(fā)公司企業(yè)所得稅預(yù)繳特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額的數(shù)據(jù)是預(yù)收賬款借方發(fā)生額÷1.1乘以計稅毛利率得出的金額嗎

答： 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅申報表里面的特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額＝不含稅預(yù)收賬款*預(yù)計毛利率

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

跨市建筑服務(wù)在項目所在地稅務(wù)局要預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅，是按照開票金額預(yù)繳還是開票金額換算成不含稅的金額預(yù)繳這個0.2%的企業(yè)所得稅啊？

答： 您好 開票金額換算成不含稅的金額預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅