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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-06-11 10:31

你好,增值稅免征就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入,增值稅免征了附加稅就不需要計(jì)提的

Apple 追問

2017-06-11 10:38

不太明白不是還得免征附加的嗎,上回有問過老師,要做4筆分錄的,1確定收入,2免征增值稅,3計(jì)提附加,4免征附加,那如果我這個(gè)月外賬做了筆5000咨詢的收入(確定一個(gè)月就這個(gè)數(shù)了),那怎么做這筆分錄

鄒老師 解答

2017-06-11 10:39

借;應(yīng)收賬款 等科目   貸;主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸;營業(yè)外收入    
附加稅減免了不需要計(jì)提

Apple 追問

2017-06-11 10:49

問題1 也就是說我只需要做這兩筆就可以了對(duì)嗎,應(yīng)收賬款這我收的是現(xiàn)金應(yīng)該更改庫存現(xiàn)金就行了吧 
問題2 每個(gè)月我做的收入只要不超過3萬我直接就可以做免征這筆分錄的對(duì)嗎 
還有一個(gè)問題:報(bào)銷的一些差旅費(fèi)在現(xiàn)金流量這選哪個(gè)啊

鄒老師 解答

2017-06-11 11:07

1,是的 
是的 
2,是的 
3,經(jīng)營活動(dòng)支付的其他現(xiàn)金流量

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你好,增值稅免征就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入,增值稅免征了附加稅就不需要計(jì)提的
2017-06-11 10:31:57
孤兒收養(yǎng)評(píng)估服務(wù)費(fèi)是什么意思?收養(yǎng)孤兒要先評(píng)估?
2021-12-07 16:45:34
你好 是的 0申報(bào) 你附加稅不交就是0報(bào)
2019-01-11 17:52:45
季度銷售額45萬以內(nèi)小規(guī)模普通發(fā)票可以免增值稅。
2021-08-26 15:49:38
同學(xué)你好!不是的哦? ? ?合并的話? ?發(fā)生的評(píng)估費(fèi)等? 是記入管理費(fèi)用的 這個(gè)? 和權(quán)益法? 是不同的
2021-07-27 19:12:17
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