淺淺 追問(wèn)

2017-06-10 15:56

那在起初入開(kāi)辦費(fèi)中攤銷(xiāo)了,下期不也得入這個(gè)明細(xì)中攤銷(xiāo)嗎,怎么又入明細(xì)科目攤銷(xiāo)中了呢,這不一致了嗎

鄒老師 解答

2017-06-10 15:57

你好，過(guò)了籌建期就需要從開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)到對(duì)應(yīng)的明細(xì)，比如辦公費(fèi)等等 
借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)

淺淺 追問(wèn)

2017-06-10 16:02

例題中10月份籌建期計(jì)入的攤銷(xiāo)為借:管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)  貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-改良支出  
到11月份營(yíng)業(yè)期時(shí)計(jì)入借:管理費(fèi)用--攤銷(xiāo)   貸:相同 
用把10月份的借方管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)到貸方做沖銷(xiāo)即借:管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)   貸:管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)嗎  然后在做11月的分錄借:管理費(fèi)用--攤銷(xiāo)  貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  嗎

鄒老師 解答

2017-06-10 16:04

如果是固定資產(chǎn)的改良支出，發(fā)生計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，攤銷(xiāo)計(jì)入對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目就是了