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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-10 11:13

您好!外購商品用于交際應(yīng)酬活動中的贈送,增值稅視同銷售,年底納稅申報時進(jìn)行企業(yè)所得稅視同銷售納稅調(diào)整。   會計處理為:   (1)購進(jìn)時:   借:庫存商品     應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額)    貸:現(xiàn)金   (2)贈送時:   借:管理費用(業(yè)務(wù)招待費)    貸:庫存商品      應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅——銷項稅額) 

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相關(guān)問題討論
你好,不可以哦。必須是公司名下的車才可以
2018-05-29 17:38:51
要入賬 啊 你做0.7臺設(shè)備的收入分錄
2016-09-01 11:43:27
你好,需要根據(jù)取得的收入開具相應(yīng)發(fā)票金額 收到款項,借;銀行存款,貸;預(yù)收賬款 開具發(fā)票,借;預(yù)收賬款,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2020-05-18 20:26:11
借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費
2017-03-29 23:00:02
您好 請問是不需要開具發(fā)票么
2020-04-13 00:35:20
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