關(guān)稅增值稅可以計(jì)入本年度成本費(fèi)用做稅前扣除嗎？

答： 你好！《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)抵扣稅款管理的通知》（國(guó)稅發(fā)[1996]32號(hào)）規(guī)定，一、對(duì)海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅開(kāi)據(jù)的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上標(biāo)明有兩個(gè)單位名稱(chēng)，即，既有代理進(jìn)口單位名稱(chēng)，又有委托進(jìn)口單位名稱(chēng)的，只準(zhǔn)予其中取得專(zhuān)用繳款書(shū)原件的一個(gè)單位抵扣稅款。二、申報(bào)抵扣稅款的委托進(jìn)口單位，必須提供相應(yīng)的海關(guān)代征增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)原件、委托代理合同及付款憑證，否則，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款?！镀髽I(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十一條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第八條所稱(chēng)稅金，是指企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。依據(jù)上述規(guī)定，貴公司取得關(guān)稅、增值稅繳款書(shū)的復(fù)印件，不予稅前扣除

老師，對(duì)于企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用在稅前未扣除，允許在發(fā)生年度扣除，如果不足扣除可以往后延伸5年。這個(gè)發(fā)生年度指的是哪年？比如2020年度發(fā)生的成本未在稅前扣除，

答： 同學(xué)你好，比如2020年度發(fā)生的成本未在稅前扣除，可以延伸到2025年扣除處理的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司2x23年12月計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資總額為4000萬(wàn)元，2x23年12月31日尚未支付。按照稅法規(guī)定，當(dāng)期計(jì)入成本費(fèi)用的4000萬(wàn)元工資出，可子稅前扣除的合理部分為3000萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)的暫時(shí)性差異應(yīng)為多少萬(wàn)元。A4000 B 3000 C 1000 D 0老師，麻煩解答一下我蒙的D

答： 您好，負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異? ＝負(fù)債的賬面價(jià)值－負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)? ＝負(fù)債的賬面價(jià)值－（負(fù)債的賬面價(jià)值－未來(lái)可稅前列支的金額）? ＝未來(lái)可稅前列支的金額0,因?yàn)楫?dāng)期就可以扣3000，差異的1000未來(lái)也不可以扣的。