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魯老師

職稱： 中級會計師

2022-07-30 20:01

滯留發(fā)票無法抵扣相應(yīng)進項稅額，企業(yè)可以根據(jù)留存的發(fā)票聯(lián)或銷貨方提供的記賬聯(lián)復(fù)印件進行所得稅前成本費用的扣除。滯留發(fā)票是指銷售方已開出，并已抄稅、報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。

法律依據(jù)： 《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條 納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。

趙 追問

2022-07-30 20:19

我公司是購貨方，這些滯留票會有什么處罰嗎？如果滯留發(fā)票形成的主要原因是那些發(fā)票并沒有到我公司，請問這種情況我公司要如何處理？

魯老師 解答

2022-07-30 20:29

你好，一般不會做啥處罰，但是會加大企業(yè)的風險，稅務(wù)局會懷疑這筆滯留票是虛開的，會有導(dǎo)致稅務(wù)局查賬風險。如果發(fā)票沒到，你可以用開票方存根聯(lián)復(fù)印件蓋公章先做賬抵扣

趙 追問

2022-07-30 20:39

如果這些滯留票是開票方?jīng)]有什么及時的作廢處理呢？

魯老師 解答

2022-07-30 20:58

那應(yīng)該是他的責任，不過你們公司也會增加稅務(wù)風險，畢竟查兩方都會查

趙 追問

2022-07-30 21:20

那我公司現(xiàn)在要如何避免這塊的風險？可以主動要求對方將沒有傳遞給我公司的發(fā)票作廢嗎？

魯老師 解答

2022-07-30 21:25

對的，你可以催下對方，讓他最好快點把發(fā)票作廢

趙 追問

2022-07-31 13:06

可以給一個最新的關(guān)于增值稅發(fā)票管理的文件，

魯老師 解答

2022-07-31 13:16

http://www.tengjiaoyu.com/fanwen/zengzhishuifapiaoguanlibanfaquanwen.htm你好，可以參考看下這個增值稅發(fā)票管理文件

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滯留發(fā)票無法抵扣相應(yīng)進項稅額，企業(yè)可以根據(jù)留存的發(fā)票聯(lián)或銷貨方提供的記賬聯(lián)復(fù)印件進行所得稅前成本費用的扣除。滯留發(fā)票是指銷售方已開出，并已抄稅、報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。 法律依據(jù)： 《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條 納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。
2022-07-30 20:01:50
你好，不是所有進項專用發(fā)票都必須認證的，你可以按普通發(fā)票入賬處理
2017-10-27 17:28:37
你好，如果你們是接受方，那么要把這個滯留發(fā)票做進帳里去，或者說明正當理由
2018-09-28 11:07:52
你好?產(chǎn)生了滯留發(fā)票的原因是什么?
2021-11-01 12:12:39
勾選之后轉(zhuǎn)出才可以的
2022-03-10 16:02:17
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