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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-06-06 18:38

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

晴川歷歷 追問

2017-06-06 18:44

老師好,我說的不是工資計提和發(fā)放的分錄,而是在記賬軟件中應(yīng)該按照什么樣的步驟進行操作。

方老師 解答

2017-06-06 18:48

一般月底做工資計提分錄,月中做工資發(fā)放處理。

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1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-06 18:38:28
找到帳套文件所在位置,刪除就是
2016-05-11 10:58:00
周末賬務(wù)處理完之后,審核,記賬,結(jié)轉(zhuǎn)損益,結(jié)賬
2019-02-10 10:15:21
填制憑證-審核-記賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益-審核-記賬-結(jié)賬
2018-08-08 18:56:27
您好,工程施工是結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算的,借工程結(jié)算貸工程施工
2019-05-30 21:57:05
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