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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-06-05 11:29

您好，1、分錄，借：現(xiàn)金-B店，貸：預(yù)收賬款-XXX-A店。2、借：預(yù)收賬款-XXX-A店，貸：主營業(yè)務(wù)收入-C店，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

張振華 追問

2017-06-05 11:36

謝謝王老師，請問如果單獨門店單獨做賬、期末在匯總帳的話，該怎么做呢？O(∩_∩)O謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 11:42

您好，不客氣。如果單獨做賬的話。1、B店分錄，借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款-A店。A店分錄，借：其他應(yīng)收款-B店，貸：預(yù)收賬款-XXX。2、C店分錄，借：其他應(yīng)收款-A店，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。A店分錄，借；預(yù)收賬款-XXX，貸：其他應(yīng)付款-C店。

張振華 追問

2017-06-05 11:47

@王老師: 謝謝您的解答，非常詳細(xì)！  問題二中，期末總部需要做往來賬核銷嗎？若需，怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 11:49

您好，不客氣。是否需要，根據(jù)公司的要求處理，如果要做，欠款的還款即可。

張振華 追問

2017-06-05 11:51

@王老師:您的意思是A操作一筆銀行轉(zhuǎn)賬給C，是嗎？  如果是總部財務(wù)部做賬（ABC單獨核算），總部作為納稅主體，還需要操作銀行轉(zhuǎn)賬嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 11:51

您好，是的。需要的。

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您好，1、分錄，借：現(xiàn)金-B店，貸：預(yù)收賬款-XXX-A店。2、借：預(yù)收賬款-XXX-A店，貸：主營業(yè)務(wù)收入-C店，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2017-06-05 11:29:00
你好！ 具體賬務(wù)處理如下： 售卡時： 借：現(xiàn)金 貸：預(yù)收賬款 消費時： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2020-03-24 16:04:11
你好 借：預(yù)付卡 貸：銀行存款 等消費完開發(fā)票。 普票可以直接去的發(fā)票。
2019-07-08 16:38:14
你好，購入時，借 預(yù)付賬款-預(yù)付卡 貸 銀行存款 送人時，借 管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸 預(yù)付賬款-預(yù)付卡
2019-02-23 10:23:32
充卡：借：營業(yè)費用——儲值卡贈送 貸：預(yù)收賬款——儲值卡 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 貸：營業(yè)費用——儲值卡贈送 發(fā)放：借：管理費用（管理部門） 銷售費用（銷售部門） 生產(chǎn)成本（生產(chǎn)部門） 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 消費：借：預(yù)收賬款——儲值卡 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2019-01-30 10:33:45
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