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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-06-05 07:06

增值稅視同銷售,我認為憑自制票據(jù)入賬是可以的。 
借銀行存款  銷售費用貸預收賬款 應交稅費

眼睛大的白開水 追問

2017-06-05 07:55

可稅務(wù)局說不可以,有什么稅法條文作為依據(jù)嗎?

方老師 解答

2017-06-05 10:37

發(fā)票管理辦法要求應取得發(fā)票的事項全部都要取得發(fā)票才能在稅前列支。 
會計是按業(yè)務(wù)的實際發(fā)生進行入賬。由于會計與稅法規(guī)定的不一致會產(chǎn)生稅會差異。 
如果這樣的話可以通過開發(fā)票處理,贈送的電影票做為折扣,這樣增值稅也不用視同銷售了。

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贈券屬于銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費(視同銷售行為) 借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應交稅費
2017-06-05 08:12:47
增值稅視同銷售,我認為憑自制票據(jù)入賬是可以的。 借銀行存款 銷售費用貸預收賬款 應交稅費
2017-06-05 07:06:27
收款的時候計入預收款,收到影票的時候確認收入
2022-03-10 17:27:20
也需要確認收入,就是無票的銷售收入
2018-04-26 09:44:57
您好,表一、表二和進項抵扣明細表、主表,其他表格沒數(shù)據(jù)空保存。
2017-10-24 17:11:46
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