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- 送心意
王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2017-06-04 14:50
老師，公司之前是手工做的帳，現(xiàn)在要把之前會計的做的帳憑證錄入金蝶系統(tǒng)，錄完之后我，按照什么方法或順序檢查所錄的憑證是否都正確呢？是按科目余額表每個科目來核對嗎？現(xiàn)在電子話做帳是不是只要編制好記賬憑證，下一步的明細(xì)賬，科目匯總表，自動就匯總出來了，不需要做了？
相關(guān)問題討論
您好，流程是：
①財務(wù)報銷，票據(jù)傳遞流程擬定。
②審核原始憑證，整理粘貼票據(jù)，大票拖小票，美觀整齊。
③編制記賬憑證。
④登記日記賬、明細(xì)賬。根據(jù)記賬憑證及附的原始憑證逐日逐筆序時登記明細(xì)賬，并結(jié)出余額。
⑤編制科目匯總表
⑥登記總賬。根據(jù)科目匯總表，登記相關(guān)的總分類賬。
⑦對賬。根據(jù)已經(jīng)登記的總賬的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額編制總賬余額試算平衡表，并在此基礎(chǔ)上將總賬與其所屬明細(xì)賬進行核對。
⑧結(jié)賬。按規(guī)定結(jié)出有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額，并作出結(jié)賬的標(biāo)記。
⑨編制會計報表。編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。
⑩整理裝訂。財務(wù)軟件憑證、賬簿打印，會計憑證、報表裝訂成冊。
2017-06-04 14:19:45
美容行業(yè)的會計做賬流程主要包括以下步驟：
一、日常賬務(wù)處理
1. 收支登記
? 收入記錄：
? 美容服務(wù)收入：每次服務(wù)完成后，及時記錄服務(wù)收入，包括現(xiàn)金、信用卡、會員卡消費等。
? 產(chǎn)品銷售收入：銷售美容產(chǎn)品時，記錄產(chǎn)品銷售收入。
? 其他收入：如會員費、培訓(xùn)費等，也應(yīng)及時記錄。
? 支出記錄：
? 原材料采購：記錄采購美容產(chǎn)品、工具設(shè)備等原材料的費用。
? 員工工資：記錄員工工資、績效獎金、提成等。
? 租金、水電費、物業(yè)費等固定支出。
? 營銷費用：包括廣告宣傳、促銷活動等費用。
? 其他支出：如維修費、辦公用品費等。
2. 憑證編制
? 根據(jù)收支記錄，編制會計憑證，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。
? 確保憑證的真實性和準(zhǔn)確性，憑證上應(yīng)詳細(xì)記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、金額、時間等信息。
3. 賬目分類
? 對收入和支出進行分類，如主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用、管理費用等。
? 便于后期統(tǒng)計分析和稅務(wù)申報。
二、月末賬務(wù)處理
1. 計提與攤銷
? 計提折舊：對固定資產(chǎn)（如美容設(shè)備、辦公設(shè)備等）計提折舊。
? 攤銷費用：對長期待攤費用（如裝修費、廣告費等）進行攤銷。
2. 結(jié)賬匯總
? 對各科目的本期收入和本期支出進行結(jié)賬匯總，計算各科目的本期發(fā)生額和期末余額。
3. 編制財務(wù)報表
? 資產(chǎn)負(fù)債表：反映企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況。
? 利潤表：反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。
? 現(xiàn)金流量表：反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況。
三、稅務(wù)處理
1. 增值稅處理
? 根據(jù)收入情況，計算銷項稅額。
? 根據(jù)采購憑證，抵扣進項稅額。
? 定期向稅務(wù)機關(guān)申報增值稅，并繳納稅款。
2. 所得稅處理
? 根據(jù)利潤表，計算應(yīng)納稅所得額。
? 扣除免稅收入、減計收入、免稅所得、加計扣除、抵扣應(yīng)納稅所得額、減免所得稅額等稅收優(yōu)惠項目。
? 計算應(yīng)納所得稅額，定期向稅務(wù)機關(guān)申報企業(yè)所得稅，并繳納稅款。
3. 其他稅費處理
? 如城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等，根據(jù)增值稅的繳納情況計算并申報。
四、其他注意事項
1. 內(nèi)部控制
? 建立完善的內(nèi)部控制制度，確保會計信息的真實性和準(zhǔn)確性。
? 定期對財務(wù)賬目進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并糾正。
2. 票據(jù)管理
? 妥善保管原始憑證和記賬憑證，便于日后查證與審計。
? 確保所有票據(jù)的真實性和合法性。
3. 信息化工具應(yīng)用
? 利用信息化工具（如財務(wù)軟件、ERP系統(tǒng)等）進行財務(wù)管理，提高工作效率和準(zhǔn)確性。
4. 稅務(wù)籌劃
? 充分了解國家相關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況進行合理的稅務(wù)籌劃，減輕企業(yè)稅負(fù)。
五、會計做賬流程總結(jié)
美容行業(yè)的會計做賬流程需要遵循會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，確保會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整。通過規(guī)范的賬務(wù)處理流程，可以為企業(yè)管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告，支持企業(yè)的決策和運營。同時，合理的稅務(wù)籌劃可以幫助企業(yè)減輕稅負(fù)，提高經(jīng)濟效益。
2025-03-01 21:48:55
先做現(xiàn)金賬，再做銀行賬，再做一些轉(zhuǎn)賬憑證，最后審核憑證，過賬，再做結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，審核、過賬，結(jié)賬
2017-08-30 21:40:22
你好，可以看看學(xué)堂里面的實操課程的
2019-02-16 18:29:42
會計內(nèi)帳的工作的流程
1、負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)的財務(wù)核對、核算、監(jiān)督;
2、負(fù)責(zé)公司財、物的監(jiān)督管理;
3、負(fù)責(zé)公司費用的預(yù)算、審核、核算、監(jiān)控;
4、負(fù)責(zé)公司管家婆與金蝶賬套的核對;
5、負(fù)責(zé)協(xié)助行政對固定資產(chǎn)及低值易耗品、工具類物品建賬進行監(jiān)管，并定期盤點;
6、負(fù)責(zé)對物品領(lǐng)用情況進行監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)監(jiān)督換回舊物品的銷毀;
7、負(fù)責(zé)對庫存商品的實物盤點抽查、賬實核對。對庫存積壓貨品及時督促(每月物流要上報財務(wù)積壓貨品，財務(wù)核實);
8、負(fù)責(zé)公司總賬及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來賬;
9、負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制各種明細(xì)表，并進行財務(wù)報告分析，并于規(guī)定之前將相關(guān)報表上報給公司財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理;
10、負(fù)責(zé)每月與出納進行代收核對，現(xiàn)金銀行存款、往來欠條核對;
11、負(fù)責(zé)根據(jù)公司具體經(jīng)營情況向總經(jīng)理提出合理化建議;
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作內(nèi)容
2021-06-05 22:14:00
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王雁鳴老師 解答
2017-06-04 14:19
王雁鳴老師 解答
2017-06-04 14:55