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補(bǔ)繳上年度所得稅是不是通過以前年度損益調(diào)整呀？

沐一杰

于2017-06-03 08:39 發(fā)布 ??1749次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-03 09:00

計(jì)入所得稅科目進(jìn)行核算，再轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，最終轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

沐一杰追問

2017-06-03 09:05

@李老師:具體分錄呢？還有被審計(jì)調(diào)整的項(xiàng)目應(yīng)該是通過以前年度損益調(diào)整吧

李愛文老師解答

2017-06-03 09:11

借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅
借：未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)

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計(jì)入所得稅科目進(jìn)行核算，再轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，最終轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

2017-06-03 09:00:48

你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳

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學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。

2020-04-29 20:53:44

你好，去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的

2019-07-04 11:34:12

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答：按扣除多做的收入填寫
補(bǔ)繳上年度所得稅是不是通過以前年度損益調(diào)整呀？

答：計(jì)入所得稅科目進(jìn)行核算，再轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，最終轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
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答：學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。