計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做?其中有公司承擔(dān)的社保和個(gè)人承擔(dān)的社保?這個(gè)不怎么清楚,還有發(fā)放工資的時(shí)候個(gè)人承擔(dān)的社保怎么做?麻煩詳細(xì)說下,我看了分錄看不明白
Yyyy
于2017-05-27 14:12 發(fā)布 ??1674次瀏覽
- 送心意
王僑
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、金牌講師
2017-05-27 14:43
假如企業(yè)先繳納了社保,公積金,次月從員工工資中扣除,就是借。應(yīng)付職工薪酬
貸,其他應(yīng)收-社保,公積金。應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)人所得稅,銀行存款。那之前計(jì)提是時(shí)候怎么計(jì)提啊?把其他應(yīng)收換成其他應(yīng)付?
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2023-04-11 17:55:35

同學(xué),你好,可以參照如下的
2021-08-08 18:58:38

同學(xué)你好
計(jì)提工資
借,生產(chǎn)成本
借,制造費(fèi)用
借,管理費(fèi)用等
貸,應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借,應(yīng)付職工薪酬
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅
貸,其他應(yīng)付款一個(gè)人社保
貸,銀行存款等
2020-10-30 09:29:16

企業(yè)分配工資
1.借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個(gè)人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸:銀行存款
2020-05-26 20:08:53

1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2017-09-05 10:49:22
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