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送心意

王僑

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師、金牌講師

2017-05-27 14:43

假如企業(yè)先繳納了社保,公積金,次月從員工工資中扣除,就是借。應(yīng)付職工薪酬 
貸,其他應(yīng)收-社保,公積金。應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)人所得稅,銀行存款。那之前計(jì)提是時(shí)候怎么計(jì)提啊?把其他應(yīng)收換成其他應(yīng)付?

Yyyy 追問

2017-05-27 15:06

老師為什么繳納社保時(shí),個(gè)人承擔(dān)用其他應(yīng)收呢?這個(gè)不懂

Yyyy 追問

2017-05-27 15:20

哦,明白了,還有計(jì)提社保的時(shí)候可不可以這么做啊,借,管理費(fèi)用等,貸,其他應(yīng)付款_社保費(fèi)?

王僑 解答

2017-05-27 14:24

你好,1、計(jì)提時(shí),借:管理費(fèi)用  (工資表上的應(yīng)發(fā)工資)  貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(工資表上的實(shí)發(fā)工資) 
貸:其他應(yīng)付款-社保(員工負(fù)擔(dān)的社保費(fèi))  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅(員工的個(gè)稅)。 
2、再計(jì)提本公司承擔(dān)的社保時(shí),借:管理費(fèi)用(公司承擔(dān)部分)  貸:應(yīng)付職工薪酬-社保。 
3、發(fā)放工資時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬-工資   貸:銀行存款。 
4、繳納社保時(shí),借:其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人承擔(dān)部分)  借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分) 
貸:銀行存款。 
5、繳納個(gè)稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅     貸:銀行存款。

王僑 解答

2017-05-27 14:50

你好,先繳納社保的這種情況,那么1、計(jì)提社保時(shí),借:管理費(fèi)用  (公司承擔(dān)部分)  貸:應(yīng)付職工薪酬-社保。 
2、繳納社保時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分)  借:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)  貸:銀行存款。 
3、計(jì)提工資時(shí),借:管理費(fèi)用 (工資表上的應(yīng)發(fā)工資) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(工資表上的實(shí)發(fā)工資) 
貸:其他應(yīng)收款-社保(員工負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅(員工的個(gè)稅)。

王僑 解答

2017-05-27 15:07

因?yàn)橄壤U納的社保,再發(fā)放的工資。繳納社保是相當(dāng)于公司先替員工墊付個(gè)人部分,需要收回的,計(jì)入其他應(yīng)收。

王僑 解答

2017-05-27 15:20

計(jì)提單位部分的社保,要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-社??颇俊?/p>

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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2023-04-11 17:55:35
同學(xué),你好,可以參照如下的
2021-08-08 18:58:38
同學(xué)你好 計(jì)提工資 借,生產(chǎn)成本 借,制造費(fèi)用 借,管理費(fèi)用等 貸,應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借,應(yīng)付職工薪酬 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅 貸,其他應(yīng)付款一個(gè)人社保 貸,銀行存款等
2020-10-30 09:29:16
企業(yè)分配工資 1.借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫存現(xiàn)金/銀行存款 四、上交杜保 1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個(gè)人部分) 2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸:銀行存款
2020-05-26 20:08:53
1.分配工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2017-09-05 10:49:22
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