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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2022-07-04 09:47

小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí):
 
借:銀行存款
 
貸:主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
 
借:相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
貸:銀行存款

~~ 追問

2022-07-04 09:52

老師,主營業(yè)務(wù)收入是差額后還是差額前的收入呢,還有相關(guān)支出科目里的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”是怎樣理解

玲老師 解答

2022-07-04 09:56

按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,借計(jì)主營業(yè)務(wù)成本,貸計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額)

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小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí): ? 借:銀行存款 ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 ? 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí): ? 借:相關(guān)支出科目 ? 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 ? 貸:銀行存款
2022-07-04 09:47:32
按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額,借計(jì)主營業(yè)務(wù)成本,貸計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額)
2018-12-26 15:12:21
按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的,發(fā)生成本費(fèi)用時(shí),按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額,借記“主營業(yè)務(wù)成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目,貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí),小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
2019-02-15 12:36:04
你好,賬務(wù)處理是一樣的,只是稅銷項(xiàng)稅金不一樣。銷項(xiàng)稅金是按差額計(jì)算的。
2020-04-13 20:57:24
老師,我所在的工業(yè)企業(yè)開的零售店里修理費(fèi)用該怎么記呢?
2017-11-13 15:35:43
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