綠泡泡 追問(wèn)

2017-05-25 19:59

去年1月份到現(xiàn)在還可以做采購(gòu)成本嗎？公司現(xiàn)在才開(kāi)始做賬，所以現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。最好怎么處理，怎么做賬

綠泡泡 追問(wèn)

2017-05-25 21:00

已經(jīng)認(rèn)證了也不可以抵扣了嗎？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-25 18:55

這時(shí)填增值稅申報(bào)表的問(wèn)題， 在增值稅附表（二）中填寫(xiě)第3行“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，將這個(gè)數(shù)據(jù)填入此處申報(bào)

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-25 19:04

是的，這個(gè)屬于“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，抵扣當(dāng)月將這些進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)去（如6月申報(bào)5月進(jìn)項(xiàng)稅，那么就必須將這些進(jìn)項(xiàng)做在5月憑證中） 
你看前期是否做賬 
如果沒(méi)做賬就是按正常的做采購(gòu) 
如果已經(jīng)全部進(jìn)了采購(gòu)成本，借：庫(kù)存商品     負(fù)數(shù)      借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）    正數(shù)

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-25 20:45

是去年1月份就驗(yàn)了票嗎，超過(guò)180天驗(yàn)票的有效期，不做做進(jìn)項(xiàng)稅額處理了 
這是企業(yè)責(zé)任造成的原因，不能抵扣了 
直接計(jì)入原材料成本

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-25 21:01

這屬于企業(yè)自己主動(dòng)放棄自己抵扣的權(quán)利