蕾蕾 追問(wèn)

2017-05-24 16:36

還可以再問(wèn)問(wèn)么 
這個(gè)370800-251200-10800 
又有點(diǎn)不太明白了

蕾蕾 追問(wèn)

2017-05-24 16:47

啊~不是轉(zhuǎn)讓出去了么  凈值還要這邊計(jì)提不能算收入呀 
稅是國(guó)家的錢(qián) 公司代收的 
為什么無(wú)形資產(chǎn)凈值他

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-24 12:01

這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)原值280000元，累計(jì)攤銷(xiāo)28800元，相當(dāng)于凈值是：280000-28800=251200元，實(shí)際收入是：360000+10800=370800元（銀行收款），銷(xiāo)售價(jià)格360000元，按3%的增值稅稅率開(kāi)票，稅額10800元，價(jià)稅合計(jì)370800元，銀行收到370800元，營(yíng)業(yè)外收入：370800-251200-10800=108800元，必須將公司賬目轉(zhuǎn)平，因此第三張圖片分錄正確

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-24 16:24

一切都有起源，就是要將本單位相關(guān)賬目結(jié)清晰，結(jié)為0（處置無(wú)形資產(chǎn)，與此項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的科目余額都需結(jié)為0）

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-24 16:41

370800元是賣(mài)無(wú)形資產(chǎn)可以收到的款，251200元是無(wú)形資產(chǎn)凈值，10800元（按360000元的3%計(jì)算的稅），要將增值稅的金額扣除后才是你計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的款（就是賺的錢(qián)）

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-24 16:50

無(wú)形資產(chǎn)凈值=無(wú)形資產(chǎn)原值-累計(jì)攤銷(xiāo)，累計(jì)攤銷(xiāo)就相當(dāng)于固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊，固定要扣除，如果用無(wú)形資產(chǎn)原值，那交的稅更多