婉影紫裳 追問

2017-05-23 15:53

@鄒老師:我才仔細(xì)查看了一下，開的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票購買方的都還在我手里，這個不用給對方嗎？還是一起都裝在憑證里

鄒老師 解答

2017-05-23 15:53

你好，不需要，一起作為負(fù)數(shù)發(fā)票分錄的附件

婉影紫裳 追問

2017-05-23 15:55

負(fù)數(shù)發(fā)票還要做分錄嗎，我沒做，怎么做，這是去年12月的業(yè)務(wù)，憑證一直沒裝訂，如果現(xiàn)在要改正，我該怎么改@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-05-23 15:55

你好，需要做的 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目

婉影紫裳 追問

2017-05-23 16:02

當(dāng)時做賬的時候我就知道憑證稅率有誤，雖當(dāng)時銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票還沒有開回來，我就已經(jīng)按照3%的稅率做的分錄，這個做法正確么，可以不修改得行嗎？

鄒老師 解答

2017-05-23 16:03

你好，當(dāng)時做賬還是需要按票面稅率的