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某外資持股 25%的重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，2019 年全年主營業(yè)務(wù)收入 7 500 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 2 300 萬元，營業(yè)外收入 1 200 萬元，主營業(yè)務(wù)成本 6 000 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 1 300 萬元，營業(yè)外支出 800 萬 元，稅金及附加 420 萬元，銷售費(fèi)用 1 800 萬元，管理費(fèi)用 1 200 萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 180 萬元，投資收益 1 700 萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下： （1）向 95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面余值（計(jì)稅基礎(chǔ)）為 500 萬元的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入 700 萬元，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認(rèn)定登記。 （ 2）發(fā)生廣告費(fèi)支出 1 542 萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 90 萬元，其中有 20 萬元未取得合法票據(jù)。 1）計(jì)算該公司 2019 年度的會(huì)計(jì)利潤總額。 2）計(jì)算該公司技術(shù)轉(zhuǎn)讓的納稅調(diào)整金額。 計(jì)算該公司廣告費(fèi)的納稅調(diào)整金額。 4）計(jì)算該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額
學(xué)堂用戶xvnm5c
于2022-06-22 14:03 發(fā)布 ??2140次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-06-22 14:22
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精選問題
老師，您好，我們收到一張個(gè)體工商戶開來的發(fā)票，賦碼： 問
那個(gè)稅率不對，至少是1% 答
老師公證費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？ 問
您好，可以的，這個(gè)可以抵扣的 答
老師企業(yè)沒有生產(chǎn)，折舊的生產(chǎn)設(shè)備可以做進(jìn)費(fèi)用里 問
企業(yè)沒有生產(chǎn)，折舊的生產(chǎn)設(shè)備可以做進(jìn)費(fèi)用里面。 答
中途建賬，用中途的數(shù)據(jù)做為期初數(shù)，但資產(chǎn)遠(yuǎn)大于負(fù) 問
差額計(jì)入未分配利潤 答
開票業(yè)務(wù)，當(dāng)月開票當(dāng)月回款，還需要掛具體公司嗎，還 問
直接做主營業(yè)務(wù)收入 答
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