朋友公司給司轉(zhuǎn)入一筆款項(xiàng)，公司周轉(zhuǎn)，怎么做賬？可以掛往來，計(jì)入其他應(yīng)付款嗎？還是要簽借款協(xié)議？

張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2017-05-23 10:24

計(jì)入其他應(yīng)付款，可以簽署借款協(xié)議

一缸又一缸追問

2017-05-23 10:25

@劉老師—追夢：簽訂無利息借款協(xié)議，對方公司是不是要交增值稅？而且這筆錢幾年內(nèi)不還

張艷老師解答

2017-05-23 10:28

最好給付一些利息，不然稅務(wù)那也說不過去的。企業(yè)之間沒有幫忙只有營利一說

一缸又一缸追問

2017-05-23 10:30

@劉老師—追夢：那如果不簽協(xié)議，直接掛往來款呢

張艷老師解答

2017-05-23 10:31

也可以掛往來，不過時(shí)間不宜過長

一缸又一缸追問

2017-05-23 10:34

@劉老師—追夢：時(shí)間不能超過多久，年底要清掉嗎

張艷老師解答

2017-05-23 10:37

其他應(yīng)付款通常在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還，按常規(guī)一般不會(huì)掛很長時(shí)間，其他應(yīng)付款長期掛賬，說明該筆為虛假其他應(yīng)付款，對應(yīng)的是費(fèi)用存貨的增加，也就是說以前存在虛列成本的想象，其他應(yīng)付款長期掛賬得不到支付，有無利用其他應(yīng)付款隱匿收入現(xiàn)象，所以，稅務(wù)要求繳納所得稅。從常理講，誰也不可能把自己的錢無償為別人用。