2.某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),材料按實際成本核算。該企業(yè)2019年7月份發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)1日,向企業(yè)采購料,料買價共計為30000元,增值稅為3900元,項33900元用行存款支付,材料尚未到達。 (2)5日,向甲企業(yè)購入A材料,買價共計100 000元,增值稅13 000元,甲企業(yè)代墊運費1500元,增值稅業(yè)簽張票金為114635元,兩個月的商業(yè)匯票結算材料款項。材料已驗收入庫。 (3)9日,上月已付款的在途A材料已驗收入庫,其實際成本為50000元。(4)28日,收到其向丙企業(yè)購買的100斤,該批材料不含稅單價為300元/公斤,價款為30000 元,增值稅稅額為3900 元。經(jīng)驗收,實收95 公斤入庫。經(jīng)核實,短缺為合理損耗。
學堂用戶id4zri
于2022-06-22 09:47 發(fā)布 ??2227次瀏覽
- 送心意
朱立老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-06-22 10:24
借在途物資30000
應交稅費-應交增值稅(進)3900
貸銀行存款33900
借原材料100000+1500=101500
應交稅費-應交增值稅(進)13000+1500*9%=13135
貸應付票據(jù)114635
借原材料50000
貸在途物資50000
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貸在途物資30000
2022-06-22 10:24:37

你好,這是需要分錄還是怎么的呢
2021-09-27 17:33:02

您好
甲分攤3300*1800/(1800+1500)=1800
乙分攤3300*1500/(1500+1800)=1500
借 原材料-甲 1800*9+1800=18000
借 原材料-乙 1500*6+1500=10500
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額(1800*9+1500*6)*0.13=3276
貸 銀行存款18000+10500+3276=31776
2022-04-01 13:45:23

你好,是需要做這個業(yè)務的分錄嗎??
2021-12-30 09:21:18

您好,您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人???也就是說,您的增值稅率是多少啊?
2017-03-25 19:18:26
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