勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:04

跨年的不用“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？

鄒老師 解答

2022-06-21 10:04

你好，這種情況是不需要的 

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:06

企業(yè)所得稅申報(bào)或次年匯算清繳的時(shí)候也不用調(diào)整？

鄒老師 解答

2022-06-21 10:07

你好，是的，是這樣的

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:12

我今天早上聽網(wǎng)校的課里怎么說這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)要調(diào)整的

鄒老師 解答

2022-06-21 10:12

你好，這個(gè)根本不是什么日后事項(xiàng)

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:14

那什么情況銷售跨年退回要用“以前年度損益調(diào)整”？

鄒老師 解答

2022-06-21 10:15

你好，沒有這種情況 

勤奮的芹菜 追問

2022-06-21 10:20

百度的結(jié)果是下面這樣，怎么理解？                                                                                                                                
 銷售退回跨年所得稅如何做賬？

銷售退回,是指企業(yè)售出的商品由于質(zhì)量、品種不符合客戶要求等原因而發(fā)生的退貨.

銷售退回,既包括本年度銷售后的商品在年度結(jié)束前退回,也包括以前年度銷售后的商品在本年度退回.

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)-收入》第九條規(guī)定: \\"企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的,應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入.

要按照資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)處理,也就是說,通過以前年度損益調(diào)整,這個(gè)科目進(jìn)行處理,具體的分錄很多,你可以參照注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試--會(huì)計(jì)一科,相關(guān)內(nèi)容處理即可.

他們(購貨方)給你開了增值稅發(fā)票,說明就是他們不想辦理退貨手續(xù),反開票屬于偷懶行為.

你可以作為商品購進(jìn)處理.

跨年了發(fā)生銷售退回,要將銷售沖回.

借:應(yīng)收帳款或銀行存款(紅字)

貸:以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

沖回成本

借:以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸:庫存商品-**  (紅字)

鄒老師 解答

2022-06-21 10:21

你好，百度的東西不一定都對(duì)。
跨年銷售退回的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本