銷售收入100萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬(wàn)，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額怎么算

答： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額還要知道你的利潤(rùn)總額的

應(yīng)納稅所得額＝應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率　　或應(yīng)納稅所得額＝成本（費(fèi)用）支出額÷（1－應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率為什么 成本（費(fèi)用）支出額要除以（1－應(yīng)稅所得率）計(jì)算呢?中級(jí)經(jīng)濟(jì)法所得稅章節(jié)內(nèi)容

答： 你好，成本費(fèi)用支出額=收入額*（1一應(yīng)稅所得率）；所以收入額=成本費(fèi)用支出額÷（1－應(yīng)稅所得率）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)的處理。2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，甲公司2020年因發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)被罰款20萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支10萬(wàn)元，國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，甲公司2020年初“預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)”余額為30萬(wàn)元，2020年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)15萬(wàn)元，同時(shí)支付了5萬(wàn)元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)。?要求：?計(jì)算甲公司2020年的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。??

答： 你好，同學(xué) 甲同學(xué)2020年應(yīng)納稅所得額=500%2B20%2B10-30%2B15-5=510萬(wàn)元 應(yīng)交企業(yè)所得稅=510*0.25=127.5萬(wàn)元 遞延所得稅=-（15-5）*0.25=-2.5萬(wàn)元 所得稅費(fèi)用=127.5-2.5=125 會(huì)計(jì)分錄為 借，所得稅費(fèi)用125 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅127.5