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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-05-20 10:45

這是我們掛應(yīng)收的貨款,不是應(yīng)付的

忐忑的羽毛 追問

2017-05-20 10:54

是我們支付的銷售返利,商場給我們開的銷售返利的專票

忐忑的羽毛 追問

2017-05-20 10:58

不是廠家開的,是銷售方開給我們的!我們屬于支付返利方,銷售方屬于收到返利

方老師 解答

2017-05-20 10:39

借應(yīng)付賬款 貸主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-增-進項轉(zhuǎn)出

方老師 解答

2017-05-20 10:55

廠家按銷售返利給你開的發(fā)票是10萬嗎?

方老師 解答

2017-05-20 11:19

《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發(fā)票問題的通知》(國稅函〔2006〕1279號)規(guī)定,納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后,由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量,或者由于市場價格下降等原因,銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭邸⒄圩屝袨?,銷貨方可按現(xiàn)行增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的規(guī)定,開具紅字增值稅專用發(fā)票。商業(yè)企業(yè)收到供貨方的返還收入,實質(zhì)應(yīng)屬于供貨方對商業(yè)企業(yè)的獎勵或補償行為,應(yīng)當(dāng)由銷售方按照規(guī)定開具紅字發(fā)票進行處理。 
《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕136號)規(guī)定,商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入,一律不得開具增值稅專用發(fā)票。 
銷售方不能給你開具專票。

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借應(yīng)付賬款 貸主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-增-進項轉(zhuǎn)出
2017-05-20 10:39:39
看什么企業(yè),如果是蘑菇貿(mào)易公司可以,如果是用于食堂不可以抵扣
2015-10-31 17:18:14
你好同學(xué),如果你的銷售發(fā)票不能作廢,那你只能按照銷售額繳納增值稅。
2021-11-02 10:43:21
你好? ?沒有收到成本發(fā)票? ?后期會開給你們不 ?銷售出去不開票的 做賬 :借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入-無票收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ? 借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料? ?如果成本發(fā)票不開給你們。匯算調(diào)整處理。? ? ?報稅企業(yè)所得稅還是據(jù)實寫收入和成本欄次的? ??
2020-10-23 11:02:50
一般直接在網(wǎng)上認證的,認證后可以導(dǎo)出清單,沒有銷項也可以確認進項。
2017-03-18 09:22:03
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