向陽の花 追問

2017-05-19 20:57

少打了兩個字，帳套上的銷項稅額，進項稅額以及進項稅額轉(zhuǎn)出等它們的期末余額都是發(fā)生額逐年累計增加的嗎？

向陽の花 追問

2017-05-19 21:10

老師，可以年底一直不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)后除了留抵其他余額是什么意思，是進項稅額留抵的意思嗎？

方老師 解答

2017-05-19 20:39

是的。

方老師 解答

2017-05-19 20:53

銷項稅額-進項稅額+進項轉(zhuǎn)出=當(dāng)月應(yīng)繳納的稅額 
賬套的進項跟申報表是一致的。

方老師 解答

2017-05-19 21:05

年底可以銷項，進項結(jié)轉(zhuǎn)一次，結(jié)轉(zhuǎn)后除了留抵其他余額。

方老師 解答

2017-05-19 22:39

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
存在留抵時把應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）扣除留抵進行結(jié)轉(zhuǎn)