余余老師 解答

2022-06-17 10:27

你好，同學(xué)，遞延所得稅的稅率是按照轉(zhuǎn)回時點的稅率去計算的。03到06年的差異余額分別為800，1200，1200，800，0。表明03到06年的差異發(fā)生額分別為800，400,0，-400，-800。按照先進先出，03年的800差異對應(yīng)06年400的轉(zhuǎn)回和07年400的轉(zhuǎn)回。因此，稅率分別為12.5%和25%。04年新增的400的差異就是對應(yīng)07年剩余400，，以此類推。。。
希望能幫到你，麻煩五星好評額。感謝感謝

余余老師 解答

2022-06-17 10:28

對了，你是不是問了兩次呀，另外一個我就不回復(fù)了哈。