珊瑚海 追問

2017-05-18 23:29

@王老師：比如我一次性購買10臺(tái)電腦，不含稅單價(jià)是4500，合計(jì)45000，那我入賬時(shí)，借：固定資產(chǎn)45000 ，貸：銀行存款 45000；一次性折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 45000，貸：累計(jì)折舊 45000，這樣做對(duì)嗎？在所得稅申報(bào)時(shí)，有一張加速折舊表，我是填寫在 單位價(jià)值低于5000的固定資產(chǎn)，稅會(huì)一致那一欄嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:38

您好，對(duì)的。是的。

珊瑚海 追問

2017-05-19 00:01

@王老師：電子設(shè)備可以不留殘值嗎？我這次一次折舊的金額是45000，金額比較大，這個(gè)會(huì)有什么影響嗎？如果稅局查賬的時(shí)候，是看總折舊金額，還是看單價(jià)？心里有點(diǎn)怕怕的，如果我留了5%的殘值2250元，那一次性折舊的金額就是42750元，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 42750，貸：累計(jì)折舊 42750；留了殘值，稅法和會(huì)計(jì)有差異嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-19 00:08

您好，是否留殘值，貴公司要采取一慣性政策的。原來留殘值的，現(xiàn)在也要留，原來沒留的，最好現(xiàn)在出不留。這次折舊金額偏大沒影響的。稅局是看單價(jià)的。不用害怕。對(duì)的，稅法和會(huì)計(jì)也是一致的。

珊瑚海 追問

2017-05-19 00:23

@王老師：老師好！之前沒有計(jì)提折舊，這個(gè)月才開始計(jì)提折舊的。采取一慣性政策，這個(gè)一慣性是對(duì)單價(jià)低于5000元的固定資產(chǎn)而言，還是對(duì)公司所有固定資產(chǎn)而言？單價(jià)超過5000元的留了殘值，是不是意味著單價(jià)低于5000元的也要跟著留殘值？

王雁鳴老師 解答

2017-05-19 08:38

您好，是對(duì)公司所有固定資產(chǎn)而言。是的。