李佳 追問(wèn)

2017-05-18 23:11

那我利潤(rùn)表那里只顯示10萬(wàn)，沒(méi)有體現(xiàn)我那6萬(wàn)，本來(lái)利潤(rùn)表那里是要16萬(wàn)的，現(xiàn)在變成了10萬(wàn)，這個(gè)和納稅申報(bào)表又對(duì)不上？

李佳 追問(wèn)

2017-05-18 23:20

這樣啊，好的謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 22:31

您好，多交的所得稅原來(lái)是在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借方余額掛著的吧。如果是的話，2016年計(jì)提所得稅的時(shí)候，就是借：所得稅，16萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，16萬(wàn)元，這時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的貸方余額是10萬(wàn)元，再交9萬(wàn)元時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅9萬(wàn)元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，9萬(wàn)元，這時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的貸方余額是1萬(wàn)元。賬上就是這樣體現(xiàn)的。申報(bào)報(bào)表上在已交稅金欄填寫(xiě)6萬(wàn)元，就體現(xiàn)出來(lái)了。

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:07

您好，如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有余額的，那交稅時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，9萬(wàn)元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款9萬(wàn)元，計(jì)提時(shí)，借；所得稅，10萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，10萬(wàn)元就行了，不用再體現(xiàn)那個(gè)6萬(wàn)元的，申報(bào)時(shí)與上面說(shuō)的一樣。

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:14

您好，是的。如果您想對(duì)上這個(gè)數(shù)據(jù)，可以做分錄，那交稅時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，9萬(wàn)元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款9萬(wàn)元，計(jì)提時(shí)，借；所得稅，16萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，10萬(wàn)元，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，6萬(wàn)元。

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:21

您好，是的，不客氣。