逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-05-18 17:54

@鄒老師:計入開辦費，這樣的話如果一年當(dāng)中沒發(fā)生收入的話，公司可能會虧損很多。我是不是在匯算清繳時把他們都調(diào)出來，在以后年度有收入時，在匯算清繳的時候把他們均勻分?jǐn)偟綆啄曛畠?nèi)攤銷就行了？

鄒老師 解答

2017-05-18 17:58

你好，是的

逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-05-19 09:10

@鄒老師:那這樣的話賬務(wù)處理怎么做？

鄒老師 解答

2017-05-19 09:11

借；管理費用——開辦費 貸；銀行存款等科目 
借管理費用——某某費用  貸；管理費用——開辦費

逆風(fēng)の蒲公英 追問

2017-05-19 09:13

@鄒老師:老師，籌建期每個月都入開辦費，每個月都要損益結(jié)轉(zhuǎn)，所以每個月開辦費都為0，如果再做第二筆分錄，那開辦費不就為負(fù)的了嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的時候也沒有了，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2017-05-19 09:14

你好，還是需要把開辦費結(jié)轉(zhuǎn)到具體的明細(xì)科目的