春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:40

二級科目寫什么

小寶老師 解答

2022-06-10 17:40

服務(wù)費(fèi)用就可以的哦

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:43

我們是小規(guī)?？梢缘譁p增值稅嗎

小寶老師 解答

2022-06-10 17:44

你好您這是什么軟件服務(wù)費(fèi)呢？一般的不能抵扣的

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:45

河北航天開具的，是我們用的開票系統(tǒng)

小寶老師 解答

2022-06-10 17:47

小規(guī)模納稅人使用開票軟件進(jìn)行開票，需要繳納一定服務(wù)費(fèi)。那么相應(yīng)服務(wù)費(fèi)，財(cái)務(wù)人員該如何做賬呢?會計(jì)分錄又該怎么做?接下來，小編小編就在這里和大家詳細(xì)聊聊小規(guī)模開票軟件服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理那些事兒!   小規(guī)模開票軟件的服務(wù)費(fèi)怎么做賬?會計(jì)分錄怎么做?  
 1、小規(guī)模納稅人購買的金稅盤和技術(shù)服務(wù)費(fèi)的會計(jì)分錄怎么做?  
 購買的時候：   借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)   貸：銀行存款   
抵扣的時候：   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸：營業(yè)外收入或者管理費(fèi)用(紅字)   
2、參考文件 《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2012]15號)相關(guān)規(guī)定可得：   2011年12月1日(含)之后，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備所支付的費(fèi)用，在增值稅應(yīng)納稅額中可以憑借相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行全額抵減(價稅合計(jì)額是抵減額)，對于不足抵減的部分，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減即可。  
 (1)購入專用設(shè)備和技術(shù)服務(wù)費(fèi)的會計(jì)分錄   借：固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用   貸：銀行存款等   
(2)憑借發(fā)票在增值稅應(yīng)納稅額中抵減的會計(jì)分錄   借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅(小規(guī)模納稅人為：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅)   貸：營業(yè)外收入   小規(guī)模納稅人與一般納稅人的區(qū)別是什么?   1、稅率不同：一般納稅人稅率包括13%、9%、6%這幾種，而小規(guī)模納稅人有所區(qū)別，商業(yè)企業(yè)及工業(yè)企業(yè)征稅統(tǒng)一按照3%的稅率。(除免征之外)   2、使用發(fā)票不同：小規(guī)模納稅人只能使用普通發(fā)票。在對方要求開具增值稅專用發(fā)票的情況下，小規(guī)模納稅人需到稅務(wù)局代開3%的增值稅專用發(fā)票。而一般納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票，也可以開具普通發(fā)票。  

春風(fēng)十里，不如悅己 追問

2022-06-10 17:50

抵減的時候這個摘要怎么寫

小寶老師 解答

2022-06-10 17:54

就這開票軟件抵扣