不見不散 追問

2022-06-08 09:56

如果代付的鐵路運費比實際收到發(fā)票的多，因為是長期業(yè)務(wù)，鐵路局也暫時不退我們，我們也暫時不退給委托方，等下次運輸再算帳，那這部分多付給鐵路的就該怎么寫分錄?麻煩老師詳細寫一下

文文老師 解答

2022-06-08 10:01

仍然掛在往來科目上。

不見不散 追問

2022-06-08 10:08

這部分多付給鐵路的就該怎么寫分錄?麻煩老師詳細寫一下全程分錄。謝謝。

文文老師 解答

2022-06-08 10:18

代收款時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-煤炭企業(yè)
代付時
借：其他應(yīng)付款-煤炭企業(yè)
貸：銀行存款

不見不散 追問

2022-06-08 10:39

我是說那運費鐵路局開給了委托方，但是實際金額小，但暫時不退，這個分錄要接下來要怎么做？

文文老師 解答

2022-06-08 10:44

不是直接開給你。這部分不要做賬。只有資金有變化時，才做上述分錄。

不見不散 追問

2022-06-08 10:50

不太明白。我們收到，貸記其他應(yīng)付款--運費，付給鐵路時 借記其他應(yīng)付款--運費；如果鐵路開票給委托方，沒有資金變化不做帳，那實際上運費金額是少于付款款，多下的部分不掛帳的話，要手工記臺帳嗎？我的意思是，委托方付了100，只收了90的發(fā)票，那10又暫時不退，這10的部分我們帳上不體現(xiàn)嗎？

文文老師 解答

2022-06-08 10:58

是的，要手工記臺賬。

不見不散 追問

2022-06-08 10:59

謝謝老師。
我們和委托方簽物流輔助合同寫明我們的服務(wù)收費情況，同時標注 代收鐵路運費就可以，不需要鐵路局和委托方簽合同吧？因為是我們和鐵路局簽的合同，我們是托運人，委托方并沒有和鐵路局簽合同，只是受票人。
我的意思是，我們賃銀行轉(zhuǎn)帳單據(jù)和鐵路局開給委托方的發(fā)票就可以判斷實質(zhì)是代收代付款了嗎？

文文老師 解答

2022-06-08 11:11

是，銀行轉(zhuǎn)帳單據(jù)和鐵路局開給委托方的發(fā)票就可以判斷實質(zhì)是代收代付款了