宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:09

利息計入財務費用-利息支出  可以理解為借款

小筆芯 追問

2022-06-08 09:10

按不含稅金額確認的話，那后面他開票了這個稅點我是要付給他的。這部分稅錢不需要確認嗎？這個利息我確認財務費用，可是對方不會給我利息發(fā)票

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:14

增值稅是價外稅，可以抵扣的

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:14

沒有利息發(fā)票按實際發(fā)生也要計入利息，只是不能稅前扣除。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:14

我們是免稅企業(yè)，對方是給我開普票。不能抵扣

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:31

那就要把建造金額和稅都計入固定資產(chǎn)原值。但這個利息是稅點，沒有發(fā)票，不能計入固定資產(chǎn)原值。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:37

那我現(xiàn)在不知道這個稅額是多少。因為對方還沒開發(fā)票。不知道他開的是幾個點的。我們是按發(fā)票上的點來給他算稅。現(xiàn)在這個資產(chǎn)投入使用已經(jīng)一年了。再不轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)我覺得不合適。但是轉(zhuǎn)入的話我又不知道怎么轉(zhuǎn)按什么金額轉(zhuǎn)。之前我是按暫估預提的折舊。

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:51

先按目前的可確定的金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，計提折舊，后期稅費的金額確定以后，再重新按新金額減去已提的折舊，計算后期的折舊就可以。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:53

利息就先不管他是嗎？

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 09:54

是的。后面的利息就計入財務費用。

小筆芯 追問

2022-06-08 09:57

那我如果后面知道稅額了要重新把前面計提的折舊全部提過嗎？

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 10:16

不用，比如前面是10萬，按20年計提，就先按100000/20/12計算出月折舊，等到后面金額確定是5萬   那就是（15萬－已經(jīng)計提的折舊）/剩下的月數(shù)計算月折舊。

小筆芯 追問

2022-06-08 10:18

好的。那如果對方到時候我支付的財務費用他算到工程款里去。開工 程發(fā)票來我是不是可以也轉(zhuǎn)入到固定資產(chǎn)里去？這樣就可以稅前扣除了。實際是利息費用，但我們打錢給對方對方給我們開工程材料發(fā)票來視為是工程款里面的一部分。

宋艷萍老師 解答

2022-06-08 10:21

這樣是可以計入到固定資產(chǎn)里的。