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老師，您好！我想請(qǐng)教一下，所得稅匯算清繳A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表中的第2行（一）租金的調(diào)整怎么填，舉例：2020年末預(yù)收租金為200元，已于2020年匯算清繳納稅調(diào)增200元，2021年預(yù)收租金發(fā)生額為300元，2021年末余額為100元。想請(qǐng)教老師，此表中合同金額（交易金額）填多少金額，賬載金額中本年金額填多少，累計(jì)金額填多少，稅收金額下本年金額填多少，累計(jì)金額填多少。謝謝！
garden
于2022-06-07 15:53 發(fā)布 ??875次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-06-07 16:34
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精選問題
老師，問下，全電發(fā)票開具項(xiàng)目名稱必須開到明細(xì)吧，可 問
您好，不需要，大類開到就可以 答
老師，老板想轉(zhuǎn)讓股權(quán)，現(xiàn)在老板100%持股A和B公司，現(xiàn) 問
因 A 公司凈資產(chǎn)為負(fù)且未實(shí)繳，無潛在價(jià)值時(shí)，0 元或象征性 1 元 較合理；若有潛在價(jià)值（如技術(shù)、渠道），雙方協(xié)商或經(jīng)評(píng)估定公允價(jià)。 內(nèi)部決策：A、B 公司（因老板 100% 持股，做股東決定），同意轉(zhuǎn)讓 / 收購。 簽協(xié)議：老板（出讓方）與 B 公司（受讓方）簽《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，明確價(jià)格、權(quán)利義務(wù)等。 稅務(wù)申報(bào)：繳印花稅（萬分之五，0 元轉(zhuǎn)讓則計(jì)稅為 0 ）；因凈資產(chǎn)負(fù)，老板無所得，個(gè)稅 0 申報(bào)。 工商變更：備變更申請(qǐng)書、協(xié)議、決議等材料，到工商辦股權(quán)變更，換發(fā) A 公司新執(zhí)照 。 答
老師，法人用微信支付員工工資和社保費(fèi)怎么會(huì)計(jì)分 問
使用其他應(yīng)付款-替代銀行存款就行 答
請(qǐng)問一下我司是科技公司，在2021年委托研發(fā)一次性 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
有沒有適合不到20人小廠的財(cái)務(wù)制度，倉庫，采購，銷售， 問
您好，好的，我一會(huì)就發(fā)您郵箱 答
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2022-06-07 21:58
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