卜雪 追問

2017-05-12 16:35

@宋老師：計提的時候就是按照利潤總額來計算？然后預(yù)交款？那年度匯算清繳的時候的所得稅的金額跟計提的金額不一致的時候怎么辦？

宋生老師 解答

2017-05-12 16:38

您好！匯算清繳跟計提本來就不一致啊。

卜雪 追問

2017-05-12 16:42

@宋老師：不一致的時候應(yīng)該怎么調(diào)整呢？多繳怎么調(diào)整？少繳怎么調(diào)整呢？

宋生老師 解答

2017-05-12 16:44

您好！多交的申請退稅，少交的補(bǔ)交。

卜雪 追問

2017-05-12 16:47

@宋老師：我的意思收到退稅的怎么做賬？補(bǔ)繳的怎么做賬？都要調(diào)整以前年度損益調(diào)整和未分配利潤？

宋生老師 解答

2017-05-12 16:47

您好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調(diào)整  
5、多繳稅額的， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  
    貸：以前年度損益調(diào)整  
6、調(diào)整未分配利潤， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：利潤分配—未分配利潤